Камеральная проверка по НДС

[Юська]

Коллеги, первый раз запрашивает налоговая документы по другим и я в растерянности, что точно им давать а что не обязательно, хотя просят что все обязательно..
Нам прислали запрос на представление документов как к поставщику 2-го уровня. Наш контрагент покупает у нас услуги, а тому, кого камералят, наш контрагент предоставляет помещение в аренду. Ну то есть у нас нет прямой связи с ними. Запрашивают помимо сч.фактур и актов с нашим контрагентом, еще и штатное расписание наше. А штатное наше им зачем?

И пояснительную записку просят, в которой нужно указать какие услуги предоставлялись той конторе с которой у нас ничего нет. Что писать? Кратко, что у нас с ними нет никаких деловых и договорных отношений и все?

И вот еще не пойму вот по этому пункту, им нужны все все ранее заключенные договора с нашим контрагентом или только если были допы в проверяемом периоде? Опять же, с тем кого проверяют у нас нет договоров, но они запрашивают по нашему контрагенту, с которыми у них есть связь.
"Договоры, (соглашения, контракты), дополнительные соглашения к договорам,
приложения к заключенным в период 01.01.2022 по 31.03.2022 с (нашим контрагентом). Примечание: действующий договор
(соглашение, контракт), заключенный ранее, приложения, дополнительные соглашения,
расчеты, сметы, спецификации, калькуляции к договору (соглашению, контракту) с...

И еще оборотку вот в такой формулировке просят.. "Оборотно-сальдовая ведомость организации-контрагента за период с 01.01.2022 по
31.03.2022" это нам у нашего контрагента нужно запросить или это нашу??

[Татьяна-Васильевна]

Юська, почитайте https://www.klerk.ru/buh/news/529124/
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=554507
также, я не даю "лишние" документы. Прикрепляю фразы для ответа (перефразируйте "под себя")
-На предприятии разработана система проверки контрагента не только в рамках системы качества МС ИСО 9001:2008, а также в соответствии с Приказом ФНС России от 14.10.2008 №ММ-3-2/467@ (изменения приказа ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок&#187, т.е, все документы подтверждающие добросовестность налогоплательщика, присутствуют.
- В связи с подтверждением реальности факта хозяйственной жизни первичными документами, невозможно поставить под сомнение реальность поставки товаров, работ услуг по вышеуказанным организациям, что подтверждается не только фактом поступления, использования ТМЦ в изготовлении готовой продукции и реализации его покупателю.
- Если предположить, что поставщик не отразил в декларации по НДС реализацию товаров (работ, услуг) в … во 2 квартале 20… года, то на покупателя нельзя переложить ответственность за неправомерные действия продавца. Тем более если перед заключением сделки сотрудники …. проверили контрагентов на благонадежность (п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53). Существуют доказательства того, что до подписания договора с продавцом предприятие не ограничилось формальной проверкой факта госрегистрации контрагента. Сотрудники предприятия удостоверились в реальности выполнения поставки ТМЦ, работ, услуг, запросили его учредительные документы и фактически были получены товары, работы, услуги.
Данные обстоятельства не означает фиктивности заключенной с поставщиками сделки. Поэтому не может свидетельствовать о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности).
- При этом нормами гл. 21 НК РФ не предусмотрена зависимость применения налоговых вычетов от необходимости предоставления и подтверждения контрагентом различных документов, кроме поименованных в НК РФ.
Судебная практика разрешения подобных споров основывается на презумпции добросовестности налогоплательщиков и иных участников правоотношений в сфере экономики.
Поэтому ............считает нецелесообразным предоставлять дополнительный сведения, документов (первичных документов, при наличии которых приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права покупателем могут быть приняты на учет) достаточно.

[OlgaK]

Проверяют вашего покупателя ИНН1. Сначала делаем Акт сверки за запрашиваемый период по клиенту ИНН1. Смотрим заключался ли отдельный договор или это разовая услуга по Счету. Делаем скан найденного документа. Затем делаем сканы всех документов из Акта сверки и прикладываем к Ответу в налоговую. В ответе описываем свои отношения с ИНН1 : производственные мощности и сотрудники для выполнения работ, услуг имеются; договор заключен в таком-то году, или это разовая услуга, договор не заключался; можно указать конкретного сотрудника от клиента, его е-мейл, телефон организации, адрес. Еще добавляем что клиент ИНН1 проверен на сайте налоговой, является действующим и прочая...
С организацией ИНН2 договор не заключался, услуги не оказывались.

[Татьяна-Васильевна]

OlgaK, ну зачем же(??), напишу сугубо свое мнение, сообщать такие подробности??? если конечно есть время, настроение, то да, можно написать поэму в ответ на требование. У нас, запросы сыпятся, поэтому отвечаем коротко и стандартно (я сделал вывод, что ответы не читают).

[Январь]

И пояснительную записку просят, в которой нужно указать какие услуги предоставлялись той конторе с которой у нас ничего нет. Что писать? Кратко, что у нас с ними нет никаких деловых и договорных отношений и все?

Именно так. Правду и писать.

им нужны все все ранее заключенные договора с нашим контрагентом или только если были допы в проверяемом периоде?

Первичный договор всегда надо

И еще оборотку вот в такой формулировке просят.. "Оборотно-сальдовая ведомость организации-контрагента за период с 01.01.2022 по
31.03.2022" это нам у нашего контрагента нужно запросить или это нашу??

Конечно, вашу, ничего иного вы не можете давать, а налоговая не может просить. Я обычно ОСВ или по 60 (если поставщик) или 62 (если покупатель) конкурентно по контрагенту даю.

OlgaK, ну зачем же(??)

+1 Чего просили - то и отвечаем, никакой самодеятельности. Чего нет, не знаем, не должны - так и пишем, а не расследованиями занимаемся или сочинениями