Уточненка ИП УСН 6% (агентские договоры)

[marinkaaa]

Добрый день!

Работаю на УСН 6%, интернет-магазин.

По глупости не учла нюансы работы с агентскими договорами, поэтому учитывала как доход только фактические поступления на расчётный счёт. Но, как я успела узнать, доход от продаж по агентским договорам необходимо учитывать, включая вознаграждения агента. Все взносы оплачивались ежеквартально, был один авансовый платёж и несколько оплат взносов в ПФР (1% от дохода более 300 т.р.). Узнала про все эти нюансы после подачи декларации.

Подскажите, пожалуйста, алгоритм действий в такой ситуации. Нужно исправить декларацию и доплатить то, что недоплачено. Декларацию я смогу поправить, расчёты сделала, но куда-кому платить и как рассчитать недоимку я так и не поняла, по каким КБК и какое назначения платежа делать. Попробовала использовать местный калькулятор расчёта УСН, по нему я ещё и переплатила, ничего не понятно.

И ещё один важный вопрос - учитываются ли как агенты также службы доставки и сервис приёма платежей? Поступления от них тоже надо пересчитывать?

[Oksana_Sutormina]

доход от продаж по агентским договорам необходимо учитывать, включая вознаграждения агента.

Да

Нужно исправить декларацию и доплатить то, что недоплачено.

Подаете корректирующую декларацию и доплачиваете. Будут пени. Можно воспользоваться калькулятором пеней на сайте Клерка.

но куда-кому платить

По тем же реквизитам, что и платили налог за 2021 год.
КБК УСН доходы
Налог 182 1 05 01011 01 1000 110
Пени 182 1 05 01011 01 2100 110
Штрафы 182 1 05 01011 01 3000 110

учитываются ли как агенты также службы доставки и сервис приёма платежей? Поступления от них тоже надо пересчитывать?

Да, то же надо добавить в доходы комиссию данных агентов.