6-НДФЛ, строка 160, НДФЛ за декабрь.

[VillyG]

У меня НДФЛ за декабрь 21 удержан и уплачен в январе 22, декларация сдавалась в феврале 22. Пришло требование, что декабрьская 21 не должна указываться в строке 160 декларации за 21г.
1. Так понимаю, что эта сумма должна указываться в 6-НДФЛ за 1 квартал 2022г? А в декл. за 21г. эта сумма должна быть в 170 или нет?
2. А в 2-НДФЛ (которые теперь в составе 6-НДФЛ) эти суммы должны быть в удержанных за 2021г.? У меня стоят в удержанных.
3. И что теперь делать? Надо сдавать уточненку? А сдавать только 6-НДФЛ или вместе со справками 2-НДФЛ (если 2-НДФЛ правильные)?

[gnews]

НДФЛ за декабрь 21 удержан и уплачен в январе 22 ...
1. Так понимаю, что эта сумма должна указываться в 6-НДФЛ за 1 квартал 2022г?

НДФЛ с декабрьской з/пл в 6-ндфл за 1кв 2022:
в Разделе 1 : срок перечисления и сумма
в Разделе 2 : стр.160

З/пл за декабрь и НДФЛ с неё в 6-ндфл за 2021:
в Разделе 1: не указывать
в Разделе 2: з/пл в стр. 110,112 , вычет - в 130, НДФЛ - в 140.

А в декл. за 21г. эта сумма должна быть в 170 или нет?

Не должна.

2. А в 2-НДФЛ (которые теперь в составе 6-НДФЛ) эти суммы должны быть в удержанных за 2021г.?

Да.

[VillyG]

А уточненку 6-НДФЛ за 2021 год сдавать со справками 2-НДФЛ или только разделы 6-НДФЛ? И если с 2-НДФЛ, в них ставить, что они уточненные (01)?

[gnews]

Письмо ФНС от 30.11.21 N БС-4-11/16703@
https://mvf.klerk.ru/nb/00434.htm

[VillyG]

Письмо ФНС от 30.11.21 N БС-4-11/16703@
https://mvf.klerk.ru/nb/00434.htm

Спасибо за ссылку. Все понятно. Для те, кто будет искать ответ - выдержка из этого письма:
"...В случае необходимости уточнения (корректировки) данных, указанных в ранее представленном расчете по форме 6-НДФЛ, требуется представление уточненного расчета по форме 6-НДФЛ. При этом справки о доходах и суммах налога физических лиц не представляются.
В случае необходимости уточнения (корректировки) данных, указанных в ранее представленных справках о доходах и суммах налога физических лиц, требуется представление уточненного расчета по форме 6-НДФЛ с корректирующими справками о доходах и суммах налога физических лиц.
Учитывая изложенное, при уточнении данных, указанных в ранее представленных справках о доходах и суммах налога физических лиц, налоговому агенту необходимо представить в налоговый орган уточненный расчет по форме 6-НДФЛ с корректирующими справками о доходах и суммах налога физических лиц только в отношении физических лиц, данные которых уточняются. Представление всех справок о доходах и суммах налога физических лиц в данном случае не требуется."

[olga-osina]

НДФЛ с декабрьской з/пл в 6-ндфл за 1кв 2022:
в Разделе 1 : срок перечисления и сумма
в Разделе 2 : стр.160

З/пл за декабрь и НДФЛ с неё в 6-ндфл за 2021:
в Разделе 1: не указывать
в Разделе 2: з/пл в стр. 110,112 , вычет - в 130, НДФЛ - в 140.

Сообщение от VillyG
А в декл. за 21г. эта сумма должна быть в 170 или нет?
Не должна.



Сообщение от VillyG
2. А в 2-НДФЛ (которые теперь в составе 6-НДФЛ) эти суммы должны быть в удержанных за 2021г.?
Да.

вот я так и сдала. а теперь пришло требование, что раздел 1 сумма удержанного налога не совпадает с 2-ндфл, на сумму декабрьского ндфл.