УСН, ПСН: что сдаем за 1 квартал 2022 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

На форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2022 год по всем налогам.

КБК на 2022 год находятся тут. Изменений кодов по основным налогам по сравнению с 2021 годом нет, но есть новый КБК по НДФЛ для налога 15%, который уплачивается физлицами по уведомлениям ФНС (не для работодателей).

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

1. Организации на УСН

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД. Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, (ред. от 27.10.2020). Срок сдачи - 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности. Сдается в свой филиал ФСС не позднее 15 апреля.

4. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 апреля, (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

5. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

6. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

7. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля (перенос срока законом не установлен). Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

8. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию.

2. Организации на ЕСХН

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД. Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, (ред. от 27.10.2020). Срок сдачи - 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности. Сдается в свой филиал ФСС не позднее 15 апреля.

4. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 апреля, (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

5. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред. от 24.12.2021) Новая форма – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Если у организации есть освобождение от НДС по ст.145 НК, декларация не сдается.

6. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

7. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

8. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля (перенос срока законом не установлен). Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

9. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию.

[Над.К]

3. ИП без работников на УСН:

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля (перенос срока законом не установлен). Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в пункте 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД. Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, (ред. от 27.10.2020). Срок сдачи - 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 апреля, (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию.

6. ИП без работников на ЕСХН:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 24.12.2021) Новая форма! – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Если у ИП есть освобождение от НДС по ст.145 НК, декларация не сдается.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля (перенос срока законом не установлен). Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

7. ИП с работниками на ЕСХН:

Тоже, что и в пункте 6 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД. Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, (ред. от 27.10.2020). Срок сдачи - 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 апреля, (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию.

[Над.К]

8. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред. от 24.12.2021) Новая форма – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля (перенос срока законом не установлен).

9. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в пункте 8 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД. Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, (ред. от 27.10.2020). Срок сдачи - 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 апреля, (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию.

10. ИП без работников на ПСН:

По ПСН отчетности нет. Но если у ИП вдобавок к ПСН есть УСН или ЕСХН, смотрите отчетность по этим системам налогообложения.

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2022 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля (перенос срока законом не установлен).

11. ИП с работниками на ПСН:

Тоже, что и в пункте 10 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД. Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, (ред. от 27.10.2020). Срок сдачи - 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 апреля, (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021). Срок сдачи 4 мая (перенос из-за выходных). Сдается в налоговую инспекцию.

[ВетаС]

Над.К, спасибо большое!!!

[Оксана Жукова]

Надежда,спасибо!!! Все нужное и своевременное.

[Olga___]

За тему спасибо.

А разве не должно быть обновление формы 4-ФСС ?

[Аноним]

Спасибо большое!

Подскажите, пожалуйста, что-то не увидела ни в одном из пунктов про оплату единого налога. Раньше писали..

[Аноним]

Здравствуйте!
Расчет по страховым взносам - новая форма с I квартала 2022 г., а здесь по ссылке - старая.

[Над.К]

что-то не увидела ни в одном из пунктов про оплату единого налога. Раньше писали..

Теперь пишем только отчетность. Список стал больше.

а здесь по ссылке - старая.

Поправили, спасибо

[Аноним]

Нулевые 6-НДФЛ и СЗВ-М не сдаются? Нулевщикам на УСН надо только 4 ФСС, Подтверждение и Расчет по страховым взносам сдать?

[ТатьянаC]

Добрый день! А надо ли показывать в подтверждении основного вида деятельности субсидию, полученную на сотрудников в ноябре?
Вот сюда - Целевые поступления и финансирование (включая бюджетное финансирование, гранты и т.п.)

[Над.К]

Нулевые 6-НДФЛ и СЗВ-М не сдаются?

6-НДФЛ не сдается. А вот откуда у организации нулевая СЗВ-М? Куда делся директор?

[Над.К]

Вот сюда - Целевые поступления и финансирование (включая бюджетное финансирование, гранты и т.п.)

Нет. Это не целевые поступления и не целевые средства

[Аноним]

Не нашла ссылку на расчет УСН 6%. А по прошлогодней ссылке, налог не уменьшается на 50%, а вообще идет в минус и к оплате - 0

[Аноним]

Не нашла ссылку на расчет УСН 6%. А по прошлогодней ссылке, налог не уменьшается на 50%, а вообще идет в минус и к оплате - 0

Прошу прощения. Не поставила точку, что я ООО

[Аноним]

6-НДФЛ не сдается. А вот откуда у организации нулевая СЗВ-М? Куда делся директор?

Председатель СНТ - альтруист, договор с ним не заключался, он исключительно в свободное время подписывает нулевую отчетность. Так нельзя?

[Над.К]

А что написано в уставе СНТ про работу председателя?

[Аноним]

А что написано в уставе СНТ про работу председателя?

Председатель Товарищества избирается на Общем собрании членов Товарищества на срок пять лет тайным или открытым голосованием. Решение о порядке голосования (тайное или открытое) по вопросам избрания Председателя Товарищества, принимается Общим собранием членов Товарищества простым большинством голосов от общего числа присутствующих на таком собрании членов Товарищества.
Председатель Товарищества продолжает осуществлять свои полномочия до избрания нового Председателя Товарищества.

Про трудовые отношения и оплату его работы нет ничего. И о том, чтоб был прием на работу, ничего не сказано. Я правильно понимаю, что перед СЗВ-М надо в ПРФ подать СЗВ-ТД, иначе они задолбят письмами о кадровом мероприятии... А у нас его не было, кадрового мероприятия.

[Над.К]

Тогда и СЗВ-М не надо было сдавать

[Аноним]

Тогда и СЗВ-М не надо было сдавать

Спасибо большое. Пока и не сдавали, но что-то засомневалась, начитавшись.

[Ленунусечка]

В связи с отсрочкой уплаты страховых взносов и налога для некоторых ОКВЭД
ходят разные разговоры о том, что отказаться нельзя, но мол, можно и платить вовремя. Я запуталась.
Скажите, пожалуйста, в итоге могу я заплатить страховые взносы за 2 квартал 2022 и 1% от превышения 300тыс. сейчас, а не в 23-м году
и вычесть их из налога за 2-е полугодие 2022, который оплачу в июле 2022?
Извините, если не в той теме написала, но подходящую не нашла.

[Над.К]

Ленунусечка, можете, конечно. И заплатить и уменьшить налог.
Но только учтите, что эти все взносы будут висеть в переплате до 2023 года. И если у вас возникнет какая-то недоимка (по мнению ФНС), она эту вашу переплату зачтет. Так что отслеживайте это.

[Ленунусечка]

Спасибо большое)

[Аноним]

Подскажите, по СНТ пришло Требование по Расчету по страховым взносам подать корректировку за 1 кв в связи с тем, что отчет не загружается в ПФР, ошибка "неправильный формат данных". В СНТ никого нет, первичный расчет был успешно отправлен с пустым 3 разделом

[Аноним]

Подскажите, по СНТ пришло Требование по Расчету по страховым взносам подать корректировку за 1 кв в связи с тем, что отчет не загружается в ПФР, ошибка "неправильный формат данных". В СНТ никого нет, первичный расчет был успешно отправлен с пустым 3 разделом

Корректирующий с пустым 3 Разделом отправить не дает. Что делать? Заполнять данными председателя не хочется, т.к. он автоматом станет "работающим пенсионером", а СЗВ-М мы не подавали.