×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 7 из 7
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    17.03.2012
    Сообщений
    103

    Как рассчитать налог по УСН (6%) у ИП без работников за 2021 год?

    Здравствуйте!
    ИП на УСНО 6% без сотрудников.
    Как рассчитать авансовый платеж по налогу УСН за 9 месяцев 2021 и налог УСН за год к оплате, если за полугодие 2021 года ушли в минус?

    за 1 кв.2021 доходы 326 096 рублей, оплачено страх. взносов ИП за себя за 1 кв.21г в сумме 10 218руб 50 коп
    326096*6%= 19566 -10219=9347 руб
    за 1 квартал 2021 оплатили налог УСН в сумме 9347 руб
    за полугодие 2021 доходы 587 312 рублей, оплачено страх. взносов ИП за себя за 2 кв.21 в сумме 10 218 руб 50 коп и 8843 руб 78 коп (1% свыше 300000 за 2020 год)
    587312*6%=35239-29281 (страх. взносы)- 9347 (ав. платеж за 1 кв.21)= минус 3389 руб
    за полугодие ав. платеж по усн не платим

    за 9 месяцев 2021 доходы 966 105 рублей, оплачено страх. взносов ИП за себя за 3 кв.21 в сумме 10218 руб 50 коп
    966105*6%=57966-39499 (страх взносы)-9347 (ав. платеж за 1 кв.21)=9120+3389 =12509 руб
    за 9 месяце 2021 оплатили ав. платеж по УСН в сумме 12509 руб

    за 2021 год доходы 1 322 133 рублей, оплачено страх взносов ИП за себя за 4 кв.21 в сумме 10218 руб 50 коп и 10 221 руб 33 коп (1% свыше 300000 за 2021год)
    1322133*6%=79328-59939 (страх взносы)-9347 (ав. платеж за 1 кв.21)-12509 (ав. платеж за 9 месяцев 21)= минус 2467+3389=922 руб к оплате за 2021 год

    за 2021 год нужно доплатить 922 рубля ?????
    И по факту будет переплата на 01.01.2022 в сумме 3 389 руб????
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    220,694
    Динок, у нас есть калькулятор. Там можно посчитать

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    17.03.2012
    Сообщений
    103
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Динок, у нас есть калькулятор. Там можно посчитать
    Я не могу понять как правильно.
    В калькуляторе рассчитала и получается:
    Cумма налога к уплате или возмещению:
    за 1 кв.21 сумма 9347 руб
    за полугодие 21 сумма минус 3389
    за 9 месяцев 21 сумма 9120 руб
    за год 21 сумма минус 2467 руб

    а в декларации в разделе 1.1
    по строке 020 сумма 9347 (к оплате)
    по строке 050 сумма 3389 (к возмещению)
    по строке 070 сумма 12509 (к оплате)
    по строке 100 сумма 922 (к доплате)

    По декларации получается нужно доплатить 922 рубля
    после оплаты 922 рубля у нас будет переплата за 2021 год в сумме 3389 руб?

  4. #4
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    45,169
    Цитата Сообщение от Динок Посмотреть сообщение
    за 2021 год нужно доплатить 922 рубля ?????
    И по факту будет переплата на 01.01.2022 в сумме 3 389 руб????
    не пересчитывала арифметику, но такое вполне может быть. Фактическая переплата денег в декларации не отражается.
    И если после уплаты 922 руб. получится переплата 3389, то не надо платить эти 922 рубля.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    17.03.2012
    Сообщений
    103
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    не пересчитывала арифметику, но такое вполне может быть. Фактическая переплата денег в декларации не отражается.
    И если после уплаты 922 руб. получится переплата 3389, то не надо платить эти 922 рубля.
    т.е в декларации указано к доплате 922 руб, но так как мы уже переплатили 2467 руб (налог к оплате за 2021 год 19 389 руб, а мы за 9 мес 21г уже оплатили 21 856 руб), то просто не платим 922 руб?
    получится налоговая нам зачтет из переплаты автоматически? Заявления писать не нужно?

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    220,694
    По декларации получается нужно доплатить 922 рубля
    В декларации показываются только начисленные суммы, там не учитывается то, что вы уплатили. Мы затем и сделали калькулятор, чтобы вы могли посчитать, сколько вы должны уплатить, поскольку из декларации это вот так прямо не видно.
    Но и по декларации посчитать можно. Надо от строки 133 отнять строку 143 и вычесть авансовые платежи, которые вы уплатили за рассчитываемый год. Получится то, что вы должны уплатить. Если результат с минусом, значит у вас переплата авансовых платежей.
    Никаких заявлений писать не нужно.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    17.03.2012
    Сообщений
    103
    Спасибо за помощь!

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •