Здравствуйте!
ИП на УСНО 6% без сотрудников.
Как рассчитать авансовый платеж по налогу УСН за 9 месяцев 2021 и налог УСН за год к оплате, если за полугодие 2021 года ушли в минус?
за 1 кв.2021 доходы 326 096 рублей, оплачено страх. взносов ИП за себя за 1 кв.21г в сумме 10 218руб 50 коп
326096*6%= 19566 -10219=9347 руб
за 1 квартал 2021 оплатили налог УСН в сумме 9347 руб
за полугодие 2021 доходы 587 312 рублей, оплачено страх. взносов ИП за себя за 2 кв.21 в сумме 10 218 руб 50 коп и 8843 руб 78 коп (1% свыше 300000 за 2020 год)
587312*6%=35239-29281 (страх. взносы)- 9347 (ав. платеж за 1 кв.21)= минус 3389 руб
за полугодие ав. платеж по усн не платим
за 9 месяцев 2021 доходы 966 105 рублей, оплачено страх. взносов ИП за себя за 3 кв.21 в сумме 10218 руб 50 коп
966105*6%=57966-39499 (страх взносы)-9347 (ав. платеж за 1 кв.21)=9120+3389 =12509 руб
за 9 месяце 2021 оплатили ав. платеж по УСН в сумме 12509 руб
за 2021 год доходы 1 322 133 рублей, оплачено страх взносов ИП за себя за 4 кв.21 в сумме 10218 руб 50 коп и 10 221 руб 33 коп (1% свыше 300000 за 2021год)
1322133*6%=79328-59939 (страх взносы)-9347 (ав. платеж за 1 кв.21)-12509 (ав. платеж за 9 месяцев 21)= минус 2467+3389=922 руб к оплате за 2021 год
за 2021 год нужно доплатить 922 рубля ?????
И по факту будет переплата на 01.01.2022 в сумме 3 389 руб????