Погашение кредита по корпоративной карте

[Аноним]

Здравствуйте!

Банк для своего клиента-ооо выпустил кредитную именную бизнес-карту и открыл к ней счет, держатель карты - директор.
Лимит открыт на 3 года, первые 100 дней пользования - льготный период, в который не начисляются %.
По условиям договора ооо ежемесячно вносит обязательный платеж на карту посредством перевода между счетами либо внесением
наличными через банкомат.

Делаю следующие проводки:
Дт 55 Кт 67 - предоставлен кредит
Дт 71 Кт 55 - сняты деньги под отчет
Дт 91.2 Кт 71 - списаны подотчетные суммы (директор тратит на собственные нужды)
Дт 55 Кт 51 - внесен обязательный платеж переводом с другого р/счета компании
Дт 67 Кт 55 - списана банком сумма обязательного платежа в погашение кредита.


Теперь директор решил вносить обязательные платежи только наличными через банкомат.
Как правильно это отразить?
Если сделать проводку Дт 55 Кт 71, то компания должна будет возвратить держателю внесенные суммы.
То есть Дт 71 Кт 51 (возврат на личную банковскую карту), правильно?

[ZZZhanna]

решил вносить обязательные платежи только наличными

у организации есть наличные в кассе?

[ZZZhanna]

Дт 91.2 Кт 71 - списаны подотчетные суммы (директор тратит на собственные нужды)

НДФЛ удерживаете? Ну и взносы, скорее всего, тоже потребуется платить, директор в курсе?

[Аноним]

у организации есть наличные в кассе?

нет

[ZZZhanna]

Откуда тогда у директора на руках наличные деньги, чтобы вносить на карту, если он их не получал?

[Аноним]

Свои внес, а как ещё?

[ZZZhanna]

Свои внес

на каком основании ? Договор займа?

[Аноним]

Я же пишу - для внесения обязательного платежа с целью погашения кредита.
Договор займа с держателем нужно оформить?

[ZZZhanna]

Я же пишу - для внесения обязательного платежа с целью погашения кредита.

это про отношения с банком.
А еще есть отношения с директором. Он может передать деньги организации с возвратом - по договору займа, или внести деньги безвозмездно.

Вообще как-то неумно сначала списывать деньги, потраченные директором в личных целях, рискуя нарваться на НДФЛ и взносы, а потом он свои деньги (а вернее, деньги ООО, полученные ранее) обратно вносит. Лучше бы они под отчетом висели, а теперь бы он их внес на карту.

[Аноним]

Жанна, так что делать-то?

[ZZZhanna]

Если вот это вот

Дт 91.2 Кт 71 - списаны подотчетные суммы (директор тратит на собственные нужды)

было в текущем году - я бы отменила эти операции и оформила внесение как возврат подотчета.
Если отменить невозможно - на мой взляд, лучше договор займа с диром заключить.

[Аноним]

Спасибо!