переход с УСН на ОСН

[zhanna_malyarova]

Кто нибудь переходил с УСН на ОСН в связи утратой права? Поделитесь, пожалуйста опытом.
КАк в 1С перенести остатки по ндс (товары не проданные)?
В инете пишут как то кратко -операцией по каждой номенклатуре. Это как? Если 1000 номенклатур, надо вручную 1000 операций сделать?
Как в итоге будет выглядеть книга покупок? Дата и номер сч/ф поставщика надо искать, по которому товар приходил?

[Oksana_Sutormina]

Товары и НДС при переходе с УСН на ОСН https://yadi.sk/i/iuyEI2IIClyMOw

[Бухающий Леший]

Если 1000 номенклатур, надо вручную 1000 операций сделать?

Увы, да.
Вам же надо из каждой позиции (непроданной) вытащить НДС.

Дата и номер сч/ф поставщика надо искать, по которому товар приходил?

Да.
"Добровольный" переход с начала года, занял у меня дней 7-9 новогодних "праздников".
На "ноябрьских нерабочих" переводил другую фирм в связи с" утратой права".
Ссылку Вам дали .
Особо обратить внимание на "Универсальный" отчет.
Регистр "Накопление"- "Расходы при УСН" - "Остатки".
Вот от него и "плясать".
Ввод остатков для НУ и прочее.
Чтобы сэкономить время, это нужно делать только после того, как в предыдущем переходу периоде "ничего менять/добавлять/корректировать" уже не будут.

[olga-osina]

добрый день, подскажите пожалуйста, отгрузка после перехода на осно, оплата по которой пришла в момент применения усн, в реализацию для исчисления прибыли же не включается?

[Январь]

отгрузка после перехода на осно, оплата по которой пришла в момент применения усн, в реализацию для исчисления прибыли же не включается?

Не включается. Прямой нормы в НК не прописано, но иначе получится двойное налогообложение. Были письма Минфина с соответствующими разъяснениями
(Письма Минфина России от 28.01.2009 N 03-11-06/2/8, от 30.07.2008 N 03-11-04/2/116, УФНС по г. Москве от 14.05.2010 N 16-15/050711@, от 29.06.2010 N 16-15/067774@).
 

[olga-osina]

да, спасибо большое. смутило, что письма очень старые) поэтому переспросила

[Январь]

письма очень старые

В части перехода НК не менялся с тех пор

[olga-osina]

спасибо

[olga-osina]

добрый день, подскажите пожалуйста - в 2022 году перешли с УСН на ОСНО.
в июне 2022 получили документы за прошлый год с НДС.
что мне делать с входящим НДС? я могу его возместить из бюджета?
сомнения берут

[Январь]

в июне 2022 получили документы за прошлый год с НДС.

Документы на что? Сам факт получения еще ничего не значит.
Если у вас было УСН доходы минус расходы и вы не учли этот расход при УСН, то имеете право на вычет в 1 квартале перехода.
При этом полученное должно быть использовано в деятельности по ОСНО. Т.е., если это, например, товар, который вы подали в 2022 году, то имеете право на вычет.
А если это услуги связи, которые вы потребляли в 2021, то права на вычет нет.

При УСН доходы вообще нет права на вычет

[olga-osina]

Документы на что?

товар,
УСН у нас был "ДОходы",
товар продали в 2022 году.

Т.е., если это, например, товар, который вы подали в 2022 году, то имеете право на вычет.

получается, имеем право на вычет..

[Январь]

получается, имеем право на вычет..

Нет, не имеете. Потому что:

УСН у нас был "ДОходы",

Письмо Минфина России от 07.04.2020 N 03-07-11/27295

Таким образом, норма, содержащаяся в пункте 6 статьи 346.25 Кодекса, действует в случае, когда организации, применяющие УСН, имели в соответствии с законодательством о налогах и сборах возможность отнести суммы НДС к расходам, вычитаемым из налоговой базы при применении УСН. В связи с этим принятие к вычету сумм НДС, предъявленных организации, находящейся на УСН с объектом налогообложения в виде доходов, при приобретении товаров после перехода этой организации на общий режим налогообложения, Кодексом не предусмотрено.

[olga-osina]

спасибо, а ндс входчящий получается на непринимаемые расходы?

[Январь]

а ндс входчящий получается на непринимаемые расходы?

Да

[olga-osina]

спасибо)

[olga-osina]

добрый день, подскажите пожалуйста, отгрузка после перехода на осно, оплата по которой пришла в момент применения усн, в реализацию для исчисления прибыли же не включается?

еще возник вопрос, а в какой сумме не включается?
при усн получили аванс 100 руб, с него уплатили налог.
при осно сделали отгрузку на 100, в т.ч. ндс 20%
с выручки можно снять 100 руб или 83 руб (100-НДС)?

[Январь]

с выручки можно снять 100 руб или 83 руб (100-НДС)?

У вас выручки 83 руб., только их и можно снять

[olga-osina]

спасибо

[olga-osina]

а товар, купленный в период усн (доходы), и реализованный в период осно - можем включить в расходы?
везде читаю, что включается, а в декларация заполняется меньшая сумма.

[Январь]

купленный в период усн (доходы), и реализованный в период осно - можем включить в расходы?

Это, да, может

а в декларация заполняется меньшая сумма.

Вероятно, программа что-то не поняла

[olga-osina]

Вероятно, программа что-то не поняла

спасибо большое, буду смотреть

[olga-osina]

добрый день, опять вопрос
в прошлом году на УСН забыли отразить реализацию (оплаченную, УСН начислен правильно).
как сейчас ее провести, чтобы она мне отразилась только в бух учете, а в налоговый не попала?
ручной операцией?

[ZZZhanna]

как сейчас ее провести, чтобы она мне отразилась только в бух учете, а в налоговый не попала?
ручной операцией?

не надо ручной, проводите как обычно, а потом вручную удаляете налоговые проводки и записи в КУДиР.

[Январь]

как сейчас ее провести, чтобы она мне отразилась только в бух учете, а в налоговый не попала?
ручной операцией?

Можно ручной, можно и реализацией, все равно проводки будут через 91 (или 84), а не через 90, как по текущему году. И выбрать субконто, которое не учитывается для налога на прибыль

[olga-osina]

спасибо огромное

[olga-osina]

доброе утро, я опять
при переходе с УСН на ОСНО включили в доход ДТ по 62 счету, не оплаченную на УСН.
сейчас выяснили, что одна отгрузка там была лишняя, в бух учете отсторнировали.
сейчас хочу уменьшить внереализационные доходы по прибыли на эту сумму (сумма приличная около 500 тыс отгрузки., 100 тыс. налога).
могу ли я это сделать?

[Январь]

сейчас хочу уменьшить внереализационные доходы по прибыли на эту сумму (сумма приличная около 500 тыс отгрузки., 100 тыс. налога).
могу ли я это сделать?

Если была ошибка, то почему нет? Про 2022 год речь идет? Даже уточненки подавать не обязательно, поскольку у вас уменьшение налога.
Но вопросы от ФНС возможны, если будет видно, что, например, в 1 квартале у вас было внереализационных доходов на 4000 тыс., а по итогам года вдруг стало 3600 тыс.

[olga-osina]

Про 2022 год речь идет?

да
спасибо

Но вопросы от ФНС возможны, если будет видно, что, например, в 1 квартале у вас было внереализационных доходов на 4000 тыс., а по итогам года вдруг стало 3600 тыс.

да, это понимаю

[Елена Вострикова]

Доброе утро! Подскажите, пжл, если предоплата получена в 3 квартале 2022, а в 4 квартале 2022 слетели с усн, а сама реализация будет в 2023, то по налогу на прибыль выручку уменьшат в 2023? НДС с предоплаты на 01.10.2022 нужно начислить?

[Январь]

по налогу на прибыль выручку уменьшат в 2023?

Да, под налог на прибыль это не попадает, вы налог по УСН заплатили при получении предоплаты

НДС с предоплаты на 01.10.2022 нужно начислить?

По полученным до 01.10.22 не надо, при реализации НДС начислите