Страховые взносы превысили налог УСН 6%

[Аноним]

Может ли быть такое ,что ООО на УСН Доходы (6%) не платит налог?
В 1 кв.2021 была крупная сделка по продаже недвижимости, заплатили большой налог, а 2 и 3 кварталы - доходы очень не значительны.
И получается, что страховые взносы за 9 месяцев превышают уже уплаченный налог. Может ли быть так,что при наличии дохода, налог УСН "к уменьшению"?
Страховые взносы мы вычитаем из суммы налога полностью или при превышении нужно брать 50%?

[Oksana_Sutormina]

что ООО на УСН Доходы (6%) не платит налог?

Такого не может быть. ООО может уменьшить начисленный налог не более 50% на уплаченные взносы.

[Аноним]

Я запуталась.
У меня получается такой расклад по цифрам.

Доход 1 квартал 83 736 277 при этом страховые взносы 138 196. Соответственно уменьшаем налог (5 024 177) на страховые взносы в ПОЛНОМ обьеме и уплачиваем налог 4 885 980.
Доход за ПОЛУГОДИЕ 87 426 972 ( т.е. чисто за 2 квартал всего 3 690 695) при этом страховые взносы за ПОЛУГОДИЕ 315046 (т.е. чисто за 2 квартал 176850). Налог 6% с базы ПОЛУГОДИЯ 5 245 618. Учитывая уплату за 1 квартал, к уплате 359 638.
Эту сумму налога к уплате я уменьшаю на сумму страховых взносов в полном объеме? 359 638 - 315 046 и тогда к уплате 44592,32
Доход за 9 месяцев 88 026 972 (чисто за 3 квартал всего 600 000). Страховые взносы за 9 месяцев 491 896 (чисто за 3 квартал 176 850).
ИТОГО получается 88 026 972*6%=5 281 618,32
Уменьшаю налог на 100% страховые взносы: 5 281 618,32 - 491 896= 4 789 722,23 - это налог за 9 месяцев. Учитывая,что за 1 и 2 кварталы было уплачено 4 930 572,32, получаем, что за 9 месяцев налог платить не надо. Он получается к возмещению.. Или мне нужно уменьшать вычет взносов так,чтобы по итогам 9 месяцев, налог был все равно к уплате?

Помогите разобраться на конкретных цифрах. Запуталась.

[Oksana_Sutormina]

Он получается к возмещению.. Или мне нужно уменьшать вычет взносов так,чтобы по итогам 9 месяцев, налог был все равно к уплате?

У вас получается к возмещению.

[Старый ворчун]

Помогите разобраться на конкретных цифрах. Запуталась.

Не надо там путаться.

Берёте форму КНД 1152017, заполняете показатели Раздела 2.1.1. по тем формулам, которые напечатаны на левой стороне листа.
Затем таким же способом заполняете Раздел 1.1.

[Аноним]

У вас получается к возмещению.

Ну т.е. страховые взносы берем в 100% размере?

[Oksana_Sutormina]

страховые взносы берем в 100% размере?

Не больше 50% от НАЛОГА. В вашем случае если взносы за 9 месяцев составили 3000000, то вы смогли бы уменьшить налог только на 2640809 (5281618/2).