Как убрать отрицательный остаток по кредиту пассивного счета

[ZZZhanna]

оэтому у меня и не сходились общие затраты на закупку товаров в квартале с расходами для налога на прибыль.

так покупная стоимость непроданных товаров и по налогу на прибыль в расходы не попадает.

эти обороты помимо самого закупа увеличивала комплектация некоторой номенклатуры и корректировка стоимости списания, т.е. как бы задвоение некоторых сумм

поэтому надо смотреть по анализу счетов, а не по оборотке.

[Ромашка+]

так покупная стоимость непроданных товаров и по налогу на прибыль в расходы не попадает.

а я думала, попадает, поэтому и запуталась). Спасибо!

[Ромашка+]

Можно еще вопрос по БО?
За 2021 год сдавала отчетность с убытком. Потом подавала корректирующий по налогу на прибыль за 2021 г., где убрала убыток (вручную). Но БО не корректировала.
Как за 2022 г. подавать БО? в столбце 2021 года какие данные ставить (убыток или как в корректировочном по прибыли)?

[Январь]

Бухгалтерская отчетность никак не связана с декларацией по налогу на прибыль, кроме суммы начисленного налога

[Ромашка+]

Бухгалтерская отчетность никак не связана с декларацией по налогу на прибыль, кроме суммы начисленного налога

получается, я и сейчас налог на прибыль за 2022 г вручную корректировала, чтобы убрать убыток, который висит в 1С и уменьшает налоговую базу. Таким образом, сумма налога в прибыли и БО будет отличаться. А если в БО его исправить (увеличить), то что я должна буду уменьшить - чистую прибыль?

[Январь]

А не надо в БО ничего исправлять, там реальные данные должны быть. Если есть убыток, значит убыток. За искажение бухотчетности теоретически и наказание есть в виде штрафов.
Начисленный налог на прибыль в учете надо исправить, если он не соответствует декларации

[Ромашка+]

А не надо в БО ничего исправлять, там реальные данные должны быть. Если есть убыток, значит убыток. За искажение бухотчетности теоретически и наказание есть в виде штрафов.
Начисленный налог на прибыль в учете надо исправить, если он не соответствует декларации

а как исправить начисленный налог в учете?

[Январь]

а как исправить начисленный налог в учете?

В регламентной операции по начислению налога на прибыль исправить суммы ручной корректировкой. Это самый быстрый и простой способ.
Но у вас наверняка остались "неучтенные" в НУ убытки, не удивляйтесь, когда при формировании декларации за 1 квартал 2023 они напомнят о себе

[Ромашка+]

В регламентной операции по начислению налога на прибыль исправить суммы ручной корректировкой. Это самый быстрый и простой способ.
Но у вас наверняка остались "неучтенные" в НУ убытки, не удивляйтесь, когда при формировании декларации за 1 квартал 2023 они напомнят о себе

Спасибо большое!

И снова про убытки: есть задолженность перед учредителем по беспроцентному займу. Можно ею покрыть убыток в первом квартале 2023? Или опять все перепутается?

[Январь]

есть задолженность перед учредителем по беспроцентному займу. Можно ею покрыть убыток в первом квартале 2023?

Т.е. учредитель будет прощать эту задолженность?
Да, будет доход, возможно, налогооблагаемый

[ZZZhanna]

есть задолженность перед учредителем по беспроцентному займу. Можно ею покрыть убыток

а учредитель ХОЧЕТ прощать эту задолженность, чтобы сейчас заплатить налог на прибыль, а потом еще заплатить НДФЛ, когда он захочет получить свои деньги обратно?

[Ромашка+]

Т.е. учредитель будет прощать эту задолженность?
Да, будет доход, возможно, налогооблагаемый

т.е. такой способ не годится для избавления от убытка в программе... Но ведь когда учредитель вносит деньги в виде безвозмездной финансовой помощи - это же не облагается налогом, если не ошибаюсь.

[Ромашка+]

а учредитель ХОЧЕТ прощать эту задолженность, чтобы сейчас заплатить налог на прибыль, а потом еще заплатить НДФЛ, когда он захочет получить свои деньги обратно?

нет, он не хочет платить налог на прибыль). А ндфл почему, если займ был беспроцентным?

[ZZZhanna]

А ндфл почему, если займ был беспроцентным?

потому что если вы оформите прощение долга - займа уже не будет, и получить деньги он сможет только в виде дивидендов, а они облагаются НДФЛ.

[Ромашка+]

потому что если вы оформите прощение долга - займа уже не будет, и получить деньги он сможет только в виде дивидендов, а они облагаются НДФЛ.

я поняла, но займ был в несколько раз больше убытка. Если покрыть частью, то еще останется к получению). Я просто пытаюсь понять, как проще этот убыток убрать и больше о нем не вспоминать.

[Ромашка+]

В регламентной операции по начислению налога на прибыль исправить суммы ручной корректировкой. Это самый быстрый и простой способ.

нужно открыть регламентную операцию "расчет налога на прибыль" за декабрь 2022 г и поменять цифры в справке-расчете? или отменить операцию и создать заново?

[Январь]

нужно открыть регламентную операцию "расчет налога на прибыль" за декабрь 2022 г и поменять цифры в справке-расчете?

Да

или отменить операцию и создать заново?

Так заново вам 1с то же самое и создаст

Я просто пытаюсь понять, как проще этот убыток убрать и больше о нем не вспоминать.

Получить прибыль. Если вы не планируете закрываться, то смысла в прощении займа нет никакого

[Ромашка+]

Да

Так заново вам 1с то же самое и создаст

Получить прибыль. Если вы не планируете закрываться, то смысла в прощении займа нет никакого

Спасибо, попробую не напутать, там же и за месяц и за прошлые месяцы, и за год...

По поводу прибыли: то есть, если будет прибыль, с нее надо будет уплатить налог 20%, а оставшейся суммой покрыть убыток? Это только по итогам года можно делать, или каждого квартала?

[Январь]

попробую не напутать, там же и за месяц и за прошлые месяцы, и за год...

Вы про корректировку регламентной операции? Достаточно исправить суммы в декабрьской.

то есть, если будет прибыль, с нее надо будет уплатить налог 20%, а оставшейся суммой покрыть убыток? Это только по итогам года можно делать, или каждого квартала?

О какой прибыли речь? Есть данные бухучета и есть налогового.
По бухучету у вас убыток, так? По налоговому учету вы этот убыток не показали, так? Но 1с об этом не сказали, убрав расходы только в декларации, так?
По бухучету убыток погасится полученной за год прибылью, надо только по субсчетам 84 сделать проводку 31.12.23
По налоговому учету, раз вы не показали убыток, то и использовать его (как перенос убытков, предусмотренный НК) для уменьшения прибыли за 2023 не можете. Тут или подать уточненку за 2022, показав этот убыток, или включить неучтенные расходы в декларацию за 2023 как убытки прошлых лет, выявленные в текущем. Это допустимо, но налоговая захочет пояснений. Или забыть про эти расходы для налогового учета.
Но если вы не сказали программе, что часть расходов не учитывается для налогового учета, то 1с об этом не знает и будет отрабатывать заложенные в нее алгоритмы (переносить убыток)

[Ромашка+]

Вы про корректировку регламентной операции? Достаточно исправить суммы в декабрьской.


О какой прибыли речь? Есть данные бухучета и есть налогового.
По бухучету у вас убыток, так? По налоговому учету вы этот убыток не показали, так? Но 1с об этом не сказали, убрав расходы только в декларации, так?
По бухучету убыток погасится полученной за год прибылью, надо только по субсчетам 84 сделать проводку 31.12.23
По налоговому учету, раз вы не показали убыток, то и использовать его (как перенос убытков, предусмотренный НК) для уменьшения прибыли за 2023 не можете. Тут или подать уточненку за 2022, показав этот убыток, или включить неучтенные расходы в декларацию за 2023 как убытки прошлых лет, выявленные в текущем. Это допустимо, но налоговая захочет пояснений. Или забыть про эти расходы для налогового учета.
Но если вы не сказали программе, что часть расходов не учитывается для налогового учета, то 1с об этом не знает и будет отрабатывать заложенные в нее алгоритмы (переносить убыток)

спасибо! а если в регламентных операциях "перенос убытка" вручную убирать суммы - это чем-то поможет?

[Январь]

если в регламентных операциях "перенос убытка" вручную убирать суммы - это чем-то поможет?

Может помочь. Где-то на счетах для НУ 1с этот убыток отражает, скорее 97. Оттуда можно убрать

[Ромашка+]

Может помочь. Где-то на счетах для НУ 1с этот убыток отражает, скорее 97. Оттуда можно убрать

Спасибо большое.

[Ромашка+]

я извиняюсь, но боюсь ошибиться:
исправила в регламентной справке расчете по налогу на прибыль за декабрь в проводках сумму начисленного налога (увеличила). В печатной форме справки сумма за декабрь изменилась, сумма за год изменилась и стала соответствовать сумме в декларации по НП (21455 р.).
При формировании упрощенной БО - налоги на прибыль (25). Должно же быть (21)? Откуда 25?

И еще повторно спрошу: в декларации по НП прибыль 107 т.р., в БО чистая прибыль 39. Такие различия точно допустимы?
Так же как прочие расходы в НП - 27,45 т.р., а в БО 70.
Суммы выручки, расходов по обычной деят-ти и прочих доходов - совпадают в НП и БО.

[Январь]

При формировании упрощенной БО - налоги на прибыль (25). Должно же быть (21)? Откуда 25?

Если поставить курсор на цифру и нажать кнопку "расшифровать", то напишет, откуда. Точно перезаполнили отчет?

И еще повторно спрошу: в декларации по НП прибыль 107 т.р., в БО чистая прибыль 39. Такие различия точно допустимы?

Любые допустимы, если можете их объяснить

[Ромашка+]

Если поставить курсор на цифру и нажать кнопку "расшифровать", то напишет, откуда. Точно перезаполнили отчет?

Любые допустимы, если можете их объяснить

[Январь]

Ну вот у вас почему-то 24 456,20 по налогу на прибыль там. По кредиту 68.04 сколько начислено?

[Ромашка+]

Ну вот у вас почему-то 24 456,20 по налогу на прибыль там. По кредиту 68.04 сколько начислено?

это, если не ошибаюсь, когда я уточненную НП сдавала - оплатила налог и пени (3000 и 190)...

[Январь]

Вот эти 3000 входят в налог за 2022 год? Если входят, то неправильно сумму откорректировали, если это за 2021 год доначислено, то всё верно вас 1с показала

[Ромашка+]

Вот эти 3000 входят в налог за 2022 год? Если входят, то неправильно сумму откорректировали, если это за 2021 год доначислено, то всё верно вас 1с показала

за 2021 год. Значит, все верно и могу отправлять БО?

[Январь]

Да