Можно еще вопрос по БО?
За 2021 год сдавала отчетность с убытком. Потом подавала корректирующий по налогу на прибыль за 2021 г., где убрала убыток (вручную). Но БО не корректировала.
Как за 2022 г. подавать БО? в столбце 2021 года какие данные ставить (убыток или как в корректировочном по прибыли)?
Бухгалтерская отчетность никак не связана с декларацией по налогу на прибыль, кроме суммы начисленного налога
получается, я и сейчас налог на прибыль за 2022 г вручную корректировала, чтобы убрать убыток, который висит в 1С и уменьшает налоговую базу. Таким образом, сумма налога в прибыли и БО будет отличаться. А если в БО его исправить (увеличить), то что я должна буду уменьшить - чистую прибыль?
А не надо в БО ничего исправлять, там реальные данные должны быть. Если есть убыток, значит убыток. За искажение бухотчетности теоретически и наказание есть в виде штрафов.
Начисленный налог на прибыль в учете надо исправить, если он не соответствует декларации
Вы про корректировку регламентной операции? Достаточно исправить суммы в декабрьской.
О какой прибыли речь? Есть данные бухучета и есть налогового.
По бухучету у вас убыток, так? По налоговому учету вы этот убыток не показали, так? Но 1с об этом не сказали, убрав расходы только в декларации, так?
По бухучету убыток погасится полученной за год прибылью, надо только по субсчетам 84 сделать проводку 31.12.23
По налоговому учету, раз вы не показали убыток, то и использовать его (как перенос убытков, предусмотренный НК) для уменьшения прибыли за 2023 не можете. Тут или подать уточненку за 2022, показав этот убыток, или включить неучтенные расходы в декларацию за 2023 как убытки прошлых лет, выявленные в текущем. Это допустимо, но налоговая захочет пояснений. Или забыть про эти расходы для налогового учета.
Но если вы не сказали программе, что часть расходов не учитывается для налогового учета, то 1с об этом не знает и будет отрабатывать заложенные в нее алгоритмы (переносить убыток)
я извиняюсь, но боюсь ошибиться:
исправила в регламентной справке расчете по налогу на прибыль за декабрь в проводках сумму начисленного налога (увеличила). В печатной форме справки сумма за декабрь изменилась, сумма за год изменилась и стала соответствовать сумме в декларации по НП (21455 р.).
При формировании упрощенной БО - налоги на прибыль (25). Должно же быть (21)? Откуда 25?
И еще повторно спрошу: в декларации по НП прибыль 107 т.р., в БО чистая прибыль 39. Такие различия точно допустимы?
Так же как прочие расходы в НП - 27,45 т.р., а в БО 70.
Суммы выручки, расходов по обычной деят-ти и прочих доходов - совпадают в НП и БО.
Ну вот у вас почему-то 24 456,20 по налогу на прибыль там. По кредиту 68.04 сколько начислено?
Вот эти 3000 входят в налог за 2022 год? Если входят, то неправильно сумму откорректировали, если это за 2021 год доначислено, то всё верно вас 1с показала
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)