УСН, ПСН: что сдаем за 3 квартал (9 месяцев) 2021 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

На форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2021 год по всем налогам.

КБК на 2021 год находятся тут. Изменений кодов по основным налогам по сравнению с 2020 годом нет, но есть новый КБК по НДФЛ для налога по ставке 15%.

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

1. Организации на УСН

Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 октября.

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД. Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, (ред. от 27.10.2020). Срок сдачи - 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 октября, (в бумажном варианте) и 25 октября. Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019 в ред. от 15.10.2020). Срок сдачи 1 ноября, так как 30 октября выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Срок сдачи 1 ноября, так как 31 октября выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

6. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков.

7. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств.

Обратите внимание, что расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество больше нет! Сдается только годовая декларация. Но авансы уплатить надо в срок, указанный в региональном законе(если есть недвижимость, облагаемая налогом по кадастровой стоимости).

2. ИП без работников на УСН:

Ничего не сдают. Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 октября.

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор.

3. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в п. 2 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД. Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, (ред. от 27.10.2020). Срок сдачи - 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 октября, (в бумажном варианте) и 25 октября. Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019 в ред. от 15.10.2020). Срок сдачи 1 ноября, так как 30 октября выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Срок сдачи 1 ноября, так как 31 октября выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

4. ИП без работников на ПСН:

Ничего не сдает.

5. ИП с работниками на ПСН:

Тоже, что и в п. 4 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД. Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, (ред. от 27.10.2020). Срок сдачи - 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 октября, (в бумажном варианте) и 25 октября. Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019 в ред. от 15.10.2020). Срок сдачи 1 ноября, так как 30 октября выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Срок сдачи 1 ноября, так как 31 октября выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

6. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред. от 26.03.2021). Срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде. Новая форма!

2. С 2020 года ИП на ОСНО уплачивают авансовые платежи по НДФЛ три раза в год - 25 апреля, 25 июля и 25 октября (с учетом переноса из-за выходных дней). Для расчета берутся доходы и расходы по книге учета доходов и расходов ИП, а не предполагаемые доходы. Форма 4-НДФЛ отменена.

7. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в п.6 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД. Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, (ред. от 27.10.2020). Срок сдачи - 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 октября, (в бумажном варианте) и 25 октября. Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019 в ред. от 15.10.2020). Срок сдачи 1 ноября, так как 30 октября выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Срок сдачи 1 ноября, так как 31 октября выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

[Аноним]

Добрый день!
Если ООО на УСН исключена из ЕГРЮЛ на основании некорректного юр.адреса в феврале, то имеет смысл и нужно ли сдавать всю отчетность за 9 мес. (работник один - гендир, он же учредитель единственный).

[Nadezhda94]

Ип на УСН, платит 6%.
У него тинькофф бухгалтерия насчитала что ему платить не надо ничего. У него сумма к уплате составила 0 за счёт уплаты страховых. Нужно ли платить что то за 3 кв? И нужно ли сдавать декларацию за 3 кв до 25 окт 2021? Получается же что сумма 0 руб.

[Аноним789]

Надежда, подскажите пожалуйста,
если я ИП (УСН 6%) торгую на Озоне (они с НДС), то мне надо журнал полученных счет-фактур в налоговую сдавать каждый квартал (они УПД с НДС за свои услуги выставляют)?

[Над.К]

Нет, вам не нужно. Его сдают агенты, а вы принципал.

[Аноним789]

Нет, вам не нужно. Его сдают агенты, а вы принципал.

огромное спасибо за ответ