Пересдача декларации по прибыли.

[Аноним]

Здравствуйте. Нашли ошибку за первый квартал 2018 года. Декларацию по прибыли за этот года как пересдать, все кварталы поочередно, или одну уточненку годовую? Спасибо.

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, зачем пересдавать? сумма к оплате или к уменьшению? точно ошибка или "опоздавший" документ? Если коротко, то только за 2018 год

[OLGALG]

Нашли ошибку за первый квартал 2018 года.

Она настолько существенная что хотите вернуть 3-х годичный срок проверок ?
Перед подачей уточненной декларации за 2018 год - сначала доплатите налог и пени и только потом подавайте уточненную декларацию.
Мысль - что Вы собираетесь подавать уточненку с суммой налога к уменьшению - вызывая огонь на себя с предоставлением документов и пояснений - тоже имеет место быть но только если эта ошибка столь существенная.

[Аноним]

Аноним, зачем пересдавать? сумма к оплате или к уменьшению? точно ошибка или "опоздавший" документ? Если коротко, то только за 2018 год

Сумма к уменьшению. Была и ошибка и документ, который не зафиксировали.
Если за 2018 год, то изменение начисления налога на прибыль делаем на конец года, в первом квартале не меняем начисление?
Спасибо еще раз.

[OLGALG]

Сумма к уменьшению.

Вы точно понимаете все последствия подачи уточненной декларации с суммой налога к уменьшению
Ну не взяли в расходы в 1 квартале 2018 - возьмите сейчас - как ошибки прошлых лет.
Зачем лезть на 3 года назад.

[Аноним]

[QUOTE=OLGALG;55153223]Вы точно понимаете все последствия подачи уточненной декларации с суммой налога к уменьшению
Ну не взяли в расходы в 1 квартале 2018 - возьмите сейчас - как ошибки прошлых лет.
Зачем лезть на 3 года назад.[Сумма к уменьшению незначительная. По расходам, к примеру, возьмем сейчас. А если ошибка бухгалтерская была?

[gnews]

А если ошибка бухгалтерская была?

Исправляйте датой обнаружения , см. ПБУ 22/2010.

[ZZZhanna]

Ну не взяли в расходы в 1 квартале 2018 - возьмите сейчас - как ошибки прошлых лет.

если показать как "убытки прошлых лет" - велика вероятность запроса расшифровки по суммам и документам, не любят они эту строку.

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, давайте вернемся к истокам. Если нет аудита, ошибка не существенная, не предвидится выездная, исправления вносим текущей датой (не забудьте правила исправления ошибок отразить в ЛНА). Если хотите, есть необходимость, настаиваете на исправление, то читаете (как написали выше) ПБУ 22/2010 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности". В зависимости от своей ситуации, вносите исправления. В НУ все ошибки прошлых лет отражаете по стр.300,301,302,400 декларации НП, читаете ст.54 НК

[Аноним]

если показать как "убытки прошлых лет" - велика вероятность запроса расшифровки по суммам и документам, не любят они эту строку.

а можно показать ошибку (не учтенные за прошлый год расходы, документы получены только в 2021 году) не в 400 строке декларации?, то есть не как ошибки, а как обычные расходы?

[ZZZhanna]

а можно

ну как бы не положено...
Если очень теоретически... при проверке могут обнаружить и заставить признать расходы текущего года завышенными, а декрацию недостоверной.
Но если сумма небольшая и ваша организация малоинтересна - вероятность такого варианта крайне мала.

[Аноним]

если показать как "убытки прошлых лет" - велика вероятность запроса расшифровки по суммам и документам, не любят они эту строку.

Они запрашивают документы при камералке при отражении убытков в 400 строке?

[ZZZhanna]

Они запрашивают документы при камералке

при камералке ничего не запрашивают, камералка - это по сути проверка на правильность формата и арифметики.
Но мне такой запрос приходил.

[Аноним]

при камералке ничего не запрашивают, камералка - это по сути проверка на правильность формата и арифметики.
Но мне такой запрос приходил.

Ой, не поняла. то приходил, то не приходил
Запрашивать не должны, но могут попросить, так получается..

[ZZZhanna]

Ой, не поняла. то приходил, то не приходил

Запрос пришел не в рамках камеральной проверки, а позже. Ответить было несложно, но времени жалко ерундой заниматься.

Запрашивать не должны, но могут попросить, так получается..

А так теперь по любому отчету получается, и даже при отсутствии обязанности сдавать отчеты.