Новая деятельность возможна ли по новой ставке УСН?

[Аноним]

Я ИП. Основная деятельность - сдача помещения в аренду. УСН 6%
Сейчас хочу продавать обучающие уроки - дизайн помещений, графический дизайн и т.п. Фирма, занимающаяся созданием основы под эту деятельность, посоветовала мне использовать сниженную ставку УСН.
В связи с этим, у меня вопросы:
1. Действительно ли в Москве можно понизить ставку УСН 6% (доходы) на еще более низкую? Или может я могу использовать УСН 6% (доходы) для аренды и УСН (доходы минус расходы) по урокам, но ниже 15% (планируются регулярные выплаты продюсерам и техподдержке). Если такое возможно, то как мне разделить деятельность на УСН доходы и УСН доходы минус расходы? В плане как уведомить налоговую или что нужно сделать для этого?
2.Можно ли добавить пониженную ставку УСН посреди года или только с начала следующего?
Заранее большое спасибо за помощь! Запутался совершенно.

[Oksana_Sutormina]

Действительно ли в Москве можно понизить ставку УСН 6% (доходы) на еще более низкую?

Только с 15 на 10. Закон г. Москвы от 07.10.2009 N 41 (ред. от 23.11.2016)

Или может я могу использовать УСН 6% (доходы) для аренды и УСН (доходы минус расходы) по урокам

Нет. Можно выбрать или УСН доходы или УСН доходы-расходы.

[Аноним]

Только с 15 на 10. Закон г. Москвы от 07.10.2009 N 41 (ред. от 23.11.2016)


Нет. Можно выбрать или УСН доходы или УСН доходы-расходы.

Т.е. по видам деятельности делить нельзя? Только либо Доходы-расходы, либо Доходы? И сменить Д на Д-Р,можно только с 01.01.22?
И тогда у меня будет по аренде - 15%, а по обучению - 10%? Я правильно понимаю?
А сейчас можно только к УСН 6% купить патент на год? Это выгодно для меня? Извините, за глупый вопрос. Не могу понять.

[Oksana_Sutormina]

Т.е. по видам деятельности делить нельзя? Только либо Доходы-расходы, либо Доходы?

Да

И сменить Д на Д-Р,можно только с 01.01.22?

Да

И тогда у меня будет по аренде - 15%, а по обучению - 10%?

А вы закон посмотрели? Где вы там увидели образование?

А сейчас можно только к УСН 6% купить патент на год?

Патент можно купить только до 31.12.

Это выгодно для меня?

Калькулятор расчета патента https://patent.nalog.ru/info/
При данных Москва с 01.10 по 31.12 район Бибирево Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых получается патент 4991,00.

[Аноним]

А вы закон посмотрели? Где вы там увидели образование?

Я , если честно, не знаю где смотреть снижение ставки.( В НК этого нет. Но Вы же сами написали, что будет 10%! А изначально мне на это указали разработчики образовательной платформы (их менеджер). Нет снижения ставки УСН для образовательных услуг?

Патент можно купить только до 31.12.

А с 01.01.22 можно купить уже на год? Оформить продление?
И еще, подскажите. Купив патент, я смогу платить за доходы с аренды - 6%УСН, а с доходов по образованию - ничего?
Я планирую, что клиенты смогут брать кредит в Тинькофф на обучение (т.е. мне перечисляет деньги Тинькофф за клиента, а клиент возвращает деньги банку поэтапно на их условиях). Это же никак не напряжет налоговую в случае покупки мною патента?

[Oksana_Sutormina]

не знаю где смотреть снижение ставки.

Закон г. Москвы https://docs.cntd.ru/document/3714382

[Аноним]

Да
А вы закон посмотрели? Где вы там увидели образование?

Да , действительно , льготной ставки по образованию в законе Москвы нет... Спасибо за ссылку.
Может они имели в виду льготы, если уйти на ОСНО? Там по НДС, прибыли... или такого тоже нет? Обманули значит?) А можно одновременно по разным видам деятельности для ИП использовать ОСНо и УСН? Или для этого ИП нужно открыть ОП?
И еще, ответьте,пожалуйста:
Купив патент, я смогу платить за доходы с аренды - 6%УСН, а с доходов по образованию - ничего?
Я планирую, что клиенты смогут брать кредит в Тинькофф на обучение (т.е. мне перечисляет деньги Тинькофф за клиента, а клиент возвращает деньги банку поэтапно на их условиях). Это же никак не напряжет налоговую в случае покупки мною патента?

[Над.К]

Аноним, у ИП не бывает ОП. Но даже у организаций, у которых обособки бывают, не могут применять разные ставки.

Купив патент, я смогу платить за доходы с аренды - 6%УСН, а с доходов по образованию - ничего?

Ну как это ничего? Оплата патента и есть налог ))
Кредит никак не должен напрячь налоговую

[Аноним]

Подскажите еще, пожалуйста. А если я на сайте установлю интернет-эквайринг, через который клиенты (физлица) смогут либо оплачивать курсы, либо пользоваться услугами банка по кредитованию покупателей (банк оплачивает курсы за клиента, а клиент возвращает деньги банку на его условиях кредита) - мне нужно (как ИП) приобретать он-лайн кассу или нет? И если надо, то я пробиваю чеки только на прямое поступление от клиента или на оплату банком за него тоже (если клиент выбирает кредитование)?

[Над.К]

мне нужно (как ИП) приобретать он-лайн кассу или нет?

Если купите патент, то нет. А если будете работать на УСН, то нужно, если платят клиенты

[Oksana_Sutormina]

У меня существенный вопрос. Что понимается под

продавать обучающие уроки

Это онлайн-курсы, вебинары или записанный видеокурс?

[Аноним]

У меня существенный вопрос.

Это по сути записанный курс, который будет подаваться с имитацией живого общения.) Таким образом создается платформа. Вот до чего дошел прогресс.) С чатом, возможностью задавать вопросы и получать задания, а также с возможностью просматривать его в удобное время. (т.е. позже оговоренного времени)
А в чем существенность вопроса? От этого зависит необходимость приобретать кассу или возможность купить патент?

[Аноним]

Если купите патент, то нет. А если будете работать на УСН, то нужно, если платят клиенты

А если у меня УСН 6% (аренда) и патент будет на обучение, то касса не нужна по деятельности на патенте?
А по аренде, если физик оплатит - нужна? (я сдаю не жилое помещение в аренду под офисы)

[Oksana_Sutormina]

Суть:
Образовательные услуги - это услуги по обучению, а не просто продажа готовых курсов.
То есть:
— Если у Вас проводится обучение в режиме реального времени (проводятся вебинары и т.п.), то формально да, это вид деятельности - Образовательные услуги.
— Если у Вас нет как такового обучения в режиме реального времени, а Вы просто продаете доступ к онлайн-курсам или в записи, то в такой ситуации Вы не подпадаете под данные услуги.
Хотя на практике многие, даже кто просто продает готовые онлайн курсы в интернете, тоже применяют патент по образовательной деятельности, хотя формально это запрещено.

Но у вас чат и задания, т.е. работа в режиме реального времени.

[Oksana_Sutormina]

если физик оплатит - нужна? (я сдаю не жилое помещение в аренду под офисы)

Да.

[Аноним]

Суть:

Хотя на практике многие, даже кто просто продает готовые курсы в интернете, тоже применяют патент по образовательной деятельности, хотя формально это запрещено.

А можно ссылку на такой запрет? Чтобы понимать дословно формулировку законодателей, что есть разрешенная образовательная деятельность для патента, а что нет?

[Oksana_Sutormina]

Поситайте закон об образовании

[Аноним]

Подниму еще раз тему, т.к. все готово для открытия курсов по обучению. Патент куплю с Нового года уже. В связи с этим есть такие вот вопросы еще:
1.Когда (какого примерно числа) и по какой форме мне нужно подать заявление в налоговую, чтобы с 01.01.22 осуществлять деятельность образовательных курсов?
2.Что-то меня переклинило. А патента на образовательную деятельность мне достаточно для он-лайн школы дизайна или нужна лицензия на образовательную деятельность? Если нужна лицензия, то как ее можно /нужно получить?
А если лицензия не нужна, то получается мои клиенты не смогут получить, например, вычет по НДФЛ за пройденное обучение?

[Аноним]

И еще вопрос добавлю, извините, пожалуйста:
Патент ведь возможен при обороте до 60 млн. в год? А если я , ну гипотетически, превышу этот порог в декабре 2022, то мне пересчитают налоги по УСН или по ОСНО с 01.01.22?
А если брать патент на полгода+ полгода, то в случае превышения 60 млн, пересчет будет уже с 01.07.22? А до 01.07.22 выручка не должна превысить 30 млн.?
Я вообще теряю что-то, если покупаю патент не на год сразу, а дробно?

[Над.К]

1.Когда (какого примерно числа) и по какой форме мне нужно подать заявление в налоговую, чтобы с 01.01.22 осуществлять деятельность образовательных курсов?

До 16 декабря включительно. Т.е. за 10 рабочих дней до 1 января.
И прежде чем подавать, проверьте региональный закон. В Москве собираются поднять стоимость патентов.

или нужна лицензия на образовательную деятельность?

ИП без работников могут вести образовательную деятельность без лицензии.

то мне пересчитают налоги по УСН или по ОСНО с 01.01.22?

Да. Если патент купите на весь год. А если на полгода, то с 1 июля

[Oksana_Sutormina]

1.Когда (какого примерно числа) и по какой форме мне нужно подать заявление в налоговую, чтобы с 01.01.22 осуществлять деятельность образовательных курсов?

Заявление для получения патента подается в налоговый орган по месту жительства за 10 рабочих дней до начала планируемого применения патентной системы налогообложения по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@

А патента на образовательную деятельность мне достаточно для он-лайн школы дизайна или нужна лицензия на образовательную деятельность?

https://secrets.tinkoff.ru/biznes-s-...a-obrazovanie/

Патент ведь возможен при обороте до 60 млн. в год?

Да

превышу этот порог в декабре 2022, то мне пересчитают налоги по УСН или по ОСНО с 01.01.22?

Да

А если брать патент на полгода+ полгода, то в случае превышения 60 млн, пересчет будет уже с 01.07.22?

Да

А до 01.07.22 выручка не должна превысить 30 млн.?

Нет. Считается совокупно в течении года 60 млн.

Я вообще теряю что-то, если покупаю патент не на год сразу, а дробно?

Нет.

[Аноним]

И прежде чем подавать, проверьте региональный закон. В Москве собираются поднять стоимость патентов.

На сайте налоговой калькулятор патентов 2022 год вообще не считает. Значит пока не поменяли стоимость? А что за планы по поднятию сумм, об этом куда-то внесли предварительное предложение? Неужели УСН будет выгодней патента?
И еще вопрос. А лицензирование образовательной деятельности вообще сложно получить? Что для этого нужно, как обязательное условие? Боюсь, что клиенты все-таки будут заинтересованы в вычетах НДФЛ. Если получить лицензию не сильно проблемно, то может лучше и получить...

[Над.К]

На сайте налоговой калькулятор патентов 2022 год вообще не считает.

И не будет, туда еще данные никто не вносил.

А что за планы по поднятию сумм, об этом куда-то внесли предварительное предложение?

Московские власти об этом объявляли. Проект пока в Мосгордуму не вносили

А лицензирование образовательной деятельности вообще сложно получить?

У вас работники есть или зачем? Если вы ИП без работников то лицензия вам ни к чему и никак не влияет на вычеты у ваших клиентов. Вот только ваши курсы вообще под вычет не попадают. Потому что у вас не образовательная программа, а просто курсы.

[Аноним]

У вас работники есть или зачем? Если вы ИП без работников то лицензия вам ни к чему и никак не влияет на вычеты у ваших клиентов. Вот только ваши курсы вообще под вычет не попадают. Потому что у вас не образовательная программа, а просто курсы.

Смотрите, я хочу чтобы у меня были не просто "курсики", а именно образовательная программа, прослушав которую, слушатель получал бы документ о получении образования, которое давало бы ему право работать по специальности дизайнера. Поэтому, думаю нужна лицензия. Я дизайнер с соответствующим образованием и большим стажем - т.е. я знаю чему и как учить. Работников у моего ИП не подразумевается. Обучать буду самостоятельно. Курс написан. Сайт почти готов. Могу я получить лицензию не привлекая сотрудников - в этом случае же я теряю право на патент и право работы без ККМ?

[Аноним]

Смотрите, я хочу чтобы у меня были не просто "курсики", а именно образовательная программа, прослушав которую, слушатель получал бы документ о получении образования, которое давало бы ему право работать по специальности дизайнера. Поэтому, думаю нужна лицензия. Я дизайнер с соответствующим образованием и большим стажем - т.е. я знаю чему и как учить. Работников у моего ИП не подразумевается. Обучать буду самостоятельно. Курс написан. Сайт почти готов. Могу я получить лицензию не привлекая сотрудников - в этом случае же я теряю право на патент и право работы без ККМ?

Или получение лицензии БЕЗ наемных сотрудников для ИП невозможно?

[Oksana_Sutormina]

получение лицензии БЕЗ наемных сотрудников для ИП невозможно?

Невозможно. Не подлежит лицензированию образовательная деятельность, осуществляемая самим ИП без привлечения педагогических работников (ч. 2 ст. 91 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ).

[Аноним]

Невозможно. Не подлежит лицензированию образовательная деятельность, осуществляемая самим ИП без привлечения педагогических работников (ч. 2 ст. 91 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ).

А ИП с сотрудниками - это уже прощай патент? Печаль.... А если создать ООО чисто под образовательную деятельность, то для организации тоже обязательно наличие более 1 сотрудника (директора/учредителя) для получения образовательной лицензии? Мне просто не нужны сотрудники по факту. Или без них не обойтись?

[Над.К]

А ИП с сотрудниками - это уже прощай патент? Печаль.

Вообще-то ИП на патенте может иметь работников.

", а именно образовательная программа, прослушав которую, слушатель получал бы документ о получении образования, которое давало бы ему право работать по специальности дизайнера

Вам не нужна лицензия для этого, если у вас не будет работников. Вам же написали.

[Аноним]

Вообще-то ИП на патенте может иметь работников.


Вам не нужна лицензия для этого, если у вас не будет работников. Вам же написали.

1. Не-не. Вы меня не поняли. Мне сотрудники НЕ нужны, но нужно по окончанию обучения выдавать образовательный документ с правом работы по специальности. Для того,чтобы выдавать документ - нужна лицензия. Т.е. получается,что сотрудники НЕ нужны, а лицензия нужна. Поэтому отсюда вопрос - а если открыть ООО, то для получения образовательной лицензии в ней тоже нужны сотрудники? Или только для ИП такое условие?

2. А количество сотрудников для лицензирования образовательной деятельности в ИП или ООО как-то регламентируется или достаточно иметь одного?

3. А поводу ИП на патенте и с сотрудниками... Почему-то была уверенность,что патент для ИП-одиночек))) Т.е, я правильно понимаю, что я могу быть на патенте и иметь сотрудников, при этом для меня остаются те же "льготы" - при оплате физиков на р/с за услуги по патентной деятельности ККМ - НЕ нужен. НО за сотрудников я плачу страховые... и сдаю соответствующие зп отчеты...

[Над.К]

1. Это вы нас не понимаете. ИП без работников ЛИЦЕНЗИЯ НЕ НУЖНА. Он может и так заниматься дополнительным образованием с выдачей документа о прохождении такого-то курса. Но, как вы понимаете, докУмент от ИП Иванова и от ООО "Крутой Дизайнер" в глазах некоторых людей будут иметь разный вес.
2. Да, льготы по ККТ остаются, но надо платить взносы