Добрый день.
1 Вопрос по уменьшению патента на взносы при совмещении УСН и ПСН.
ИП на УСН+ПСН с одним работником. В апреле работник работал на УСН, в мае-июне на патенте.
За 2 квартал какие взносы и откуда можно отнять?
1) Я посчитала доходы за 2 кв. от УСН и от ПСН (фактические, не потенциальные) и посчитала их % от общего дохода, получилось:
УСН - 34%,
патент - 66%.
2) Взносы ИП за себя платим поквартально по 10218,5 в квартал.
3) Взносы 1% с доходов больше 300тр тоже платим поквартально - за 2 квартал заплатили 12949,19 (доходы считала по УСН-фактические, по ПСН - потенциальные).
4) За работника взносы оплачены за март, апрель 2114,13 - когда он работал на УСН и 1208,09 - за май, когда он работал на патенте.
5) В итоге я уменьшила налог по УСН на 34% от взносов за себя (10218,5*34%=3474р) и на 34% от 1% с доходов больше 300тр (12949,18*34%=4389р). и на взносы за работника, когда он работал на УСН - март, апрель 2114,13 р.
А патент уменьшать на взносы ни на какие не стала, т.к. есть время разобраться и подать заявление до конца года.
1 Вопрос - правильно ли я поняла, что уменьшить налог на УСН И патент можно на взносы пропорционально полученному доходу? И можно ли уменьшать патент на взносы при совмещении УСН и ПСН или только при ПСН. ФНС ничего мне не смогла пояснить по этому вопросу.
2 В следующем квартале, как я изучила, раз ИП будет один на УСН, а работники на ПСН, то можно будет уменьшить УСН на всю сумму оплаченных взносов за себя. А на патент отнести взносы с ЗП работников?