6НДФЛ- требование

[Напод]

Добрый день! Получили требование по 6-НДФЛ за 1-й квартал.
Налоговая пишет, что строка 160 Раздела 2- сумма налога удержанная- должна быть равна строке 020 Раздела 1- Налог, удержанный за последние 3 месяца
В контрольных соотношениях я такого не нахожу.
В строке 160 указана сумма налога, начисленная и удержанная в 2021 году.
В строке 020 отражена сумма налога, удержанная в 2021г, но часть этой суммы- НДФЛ за декабрь.
Права ли налоговая?

[Крысавица]

В строке 160 указана сумма налога, начисленная и удержанная в 2021 году.

Не начисленная (это стр. 140), а только удержанная. А удерживается НДФЛ с з/пл только при её выплате, до тех пор это всего лишь начисленный налог. Т.е. по стр. 160 - цифра с учетом той самой вашей декабрьской суммы (если вы декабрьскую з/пл уплачивали в 2021 г.) и без мартовских начислений.

Налоговая пишет, что строка 160 Раздела 2- сумма налога удержанная- должна быть равна строке 020 Раздела 1- Налог, удержанный за последние 3 месяца
В контрольных соотношениях я такого не нахожу.

Это равенство должно соблюдаться только в первом квартале, поэтому оно не может быть контрольным соотношением, которые должны соблюдаться во всех периодах.

[Напод]

Спасибо!