Убыток в НД по прибыли, но совокупный финансовый результат прибыль

[Юлия111985]

Уважаемые бухгалтера, помогите понять и объяснить руководству. Сразу говорю, что это первая моя отчетность, собрана правильно, но как правильно объяснить и внятно, не получается.В декларации по налогу на прибыль, убыток 10 млр, в основном за счет списание Дт задолженности по ликвидированному предприятию. В бухгалтерском балансе нераспределенная прибыль строка 1370: сч.84 сальдо на конец по Дт 32 264 810, сальдо по сч.99 Кт 3 079 812, в отчет о финансовых результатах идет сумма 3 079 812. Вот и получается по по НУ убыток, а по БУ прибыль.

[Server56]

В декларации по налогу на прибыль, убыток 10 млр, в основном за счет списание Дт задолженности по ликвидированному предприятию.

А в БУ эти расходы вы тоже отразили?

[Татьяна-Васильевна]

Юлия111985, (не вдаваясь в суммы), как я понимаю, речь об отчетности за год (?):
- в декларации НП отражается та прибыль (убыток), которая получена за отчетный период в НУ, не обязательно она совпадает с БУ. Налоговый учет ведется в целях исчисления налоговой базы по НП.
- в бух.балансе отражается сальдо расчетов (остаток на счетах учета на конкретную дату). Соответственно, по стр.1370 отражается накопленная прибыль (та, которую можно использовать, забрать) за долгие годы.
- в отчете о фин.результате отражается "бухгалтерская" прибыль за отчетный период в БУ
Допустим, за 2017,2018, 2019 года была получена прибыль, в сумме 32 264 810, а за 2020 год был получен убыток по итогам года 10 млрд. и в НУ и в БУ. Но по счету 84 это будет видно только в развернутом сальдо (по годам) ОСВ

[Аноним]

Юлия111985, (не вдаваясь в суммы), как я понимаю, речь об отчетности за год (?):
- в декларации НП отражается та прибыль (убыток), которая получена за отчетный период в НУ, не обязательно она совпадает с БУ. Налоговый учет ведется в целях исчисления налоговой базы по НП.
- в бух.балансе отражается сальдо расчетов (остаток на счетах учета на конкретную дату). Соответственно, по стр.1370 отражается накопленная прибыль (та, которую можно использовать, забрать) за долгие годы.
- в отчете о фин.результате отражается "бухгалтерская" прибыль за отчетный период в БУ
Допустим, за 2017,2018, 2019 года была получена прибыль, в сумме 32 264 810, а за 2020 год был получен убыток по итогам года 10 млрд. и в НУ и в БУ. Но по счету 84 это будет видно только в развернутом сальдо (по годам) ОСВ

Спасибо огромное!!!

[Аноним]

А в БУ эти расходы вы тоже отразили?

Она у меня только в НУ и ПР на разнице

[Server56]

Она у меня только в НУ

И почему?
Вот наоборот, когда расходы только в БУ, а в Ну отнесли на непринимаемые, я еще могу понять.
А когда в НУ приняли, а в БУ - нет... Это как?

[OLGALG]

А когда в НУ приняли, а в БУ - нет... Это как?

Ну может быть в БУ на этот долг резерв был ?

[Старый ворчун]

Ну может быть в БУ на этот долг резерв был ?

Может.
В любом случае Юлия111985 должна хорошо знать, за счет чего разница между декл. по прибыли и формой 2.