УСН Доходы. Покупатель оплатил товар, но не забрал товар.

[qwerty23]

Покупатель оплатил на 290000₽ больше, чем забрал товара. Налоги 6% авансовый уже уплатили за второй квартал. Был договор устный, что получит товаром на остаток, по договору письменному переплата является авансом будущих поставок. Сейчас покупатель написал письмо на возврат на эти 290000₽
Как быть с налогами, тк усн уже был уплачен с них. Уменьшить авансовый платёж за 3 квартал на излишне уплаченную сумму во 2 квартале по этой переплате? Спасибо. (И в декларации потом уменьшить на эту переплату сумму налога за 2 квартал?! Спасибо.

[Ego]

У вас датой платежа в КУДиР будет запись = + 290 000р
Датой возврата платежа будет запись = - 290 000р
Налог по УСН годовой, а не квартальный. По итогу за год у вас за эти манипуляции будет 0 налога.
Авансовые платежи по налогу в течение года вы имеете право делать в любом размере, но если они будут меньше, начисленных по кассовому методу, на разницу возникнет пени.
В декларации, соответственно, вы указываете начисления за авансовые периоды так же кассовым методом.