Неотфактурованные поставки в книге покупок

[Аноним]

Добрый день,

Была реализация раньше закупки. Дата принятия на учет товаров раньше, чем дата счет-фактуры и эта дата отображается в книге покупок. У налоговой возникнут вопросы по этому поводу?

[Server56]

Была реализация раньше закупки.

Это как?

Дата принятия на учет товаров раньше, чем дата счет-фактуры

Вполне реальная ситуация.
С/ф пришла позже, чем фактически был оприходован товар.
НДС к вычету приняли после получения с/ф. Ведь не раньше?
Так что проблем быть не должно, на мой взгляд.
Вот здесь гляньте.
https://www.klerk.ru/buh/articles/512005/
Вроде проблему подробно рассмотрели.

[olga-osina]

Была реализация раньше закупки.

мне всегда интересно, как у вас это по складу проходит? в смысле, в бух. программе как формируются проводки по реализации, если на остатках нет товара.

У налоговой возникнут вопросы по этому поводу?

в момент сдачи декларации не возникнут, если только при выездной или при камералке вдруг докопаются.

[Крис Тина]

Это как?


Вполне реальная ситуация.
С/ф пришла позже, чем фактически был оприходован товар.
НДС к вычету приняли после получения с/ф. Ведь не раньше?
Так что проблем быть не должно, на мой взгляд.
Вот здесь гляньте.
https://www.klerk.ru/buh/articles/512005/
Вроде проблему подробно рассмотрели.

Спасибо) с одной стороны ясно и понятно, а с другой у нас продали товар, который фактически не был поставлен (просьба заказчика). Это может позже всплыть? Какие подтверждающие документы может запросить налоговая о поступление товара именно нашей датой? И должен ли наш поставщик предоставить документы, что отгрузка была раньше? Интересно как это на практике происходит. А то запросто снимут себестоимость закупки и доначислят налог на прибыль. Еще такой вопрос: дата принятия на учет 01.04, а документы от 25.06. Достаточно большой промежуток времени, хотя в этой же статье написано, что могут и через год прийти документы, но они придут с той датой по которой была отгрузка, если просто затерялись. А у нас получается документы выписаны 25.06, а на учет принят товар 01.04. Это может привлечь внимание? Что-то я запуталась. К вычету приняли после получения с/ф.

[Server56]

А у нас получается документы выписаны 25.06, а на учет принят товар 01.04.

И нашелся бесстрашный сотрудник, подписавший приходные документы на несуществующий товар?

[Крис Тина]

мне всегда интересно, как у вас это по складу проходит? в смысле, в бух. программе как формируются проводки по реализации, если на остатках нет товара.

В 1 С ставлю дату поступления товара 01.04, а дату документа оставляю верной и товар на складе)


в момент сдачи декларации не возникнут, если только при выездной или при камералке вдруг докопаются.

Камералке подвергаются все декларации, поступившие в налоговую, т.е. в течение 3-х месяцев может возникнуть вопрос. Или вы про другую камералку? Может исправить эту дату в декларации вручную?)

[Крис Тина]

И нашелся бесстрашный сотрудник, подписавший приходные документы на несуществующий товар?

Сотрудник у Заказчика? Мы с ними давно работаем, нужна была дата 01.04. Что посоветуете? Оставить в декларации дату с/ф 25.06, а дату принятия на учет 01.04 или исправить в ручную дату принятия на учет?

[olga-osina]

Камералке подвергаются все декларации, поступившие в налоговую, т.е. в течение 3-х месяцев может возникнуть вопрос.

да, я имела ввиду, что если вдруг налоговая будет запрашивать документы по декларации (это бывает если слишком много вычетов), тьо они обычно много чего просят и осв по 41 тоже.

[Крис Тина]

да, я имела ввиду, что если вдруг налоговая будет запрашивать документы по декларации (это бывает если слишком много вычетов), тьо они обычно много чего просят и осв по 41 тоже.

У вас не было такого опыта на практике? Со своей стороны мы можем сделать акт приема товара раньше, но запросят ли подтверждение от поставщика?

[olga-osina]

У вас не было такого опыта на практике?

нет.
поэтому мне и интересно)))

как у вас это по складу проходит?

Со своей стороны мы можем сделать акт приема товара раньше

значит, счет-фактура должна быть с датой не позднее 5 дней от даты акта. а у вас два месяца. и встречка не состыкуется.

[Server56]

значит, счет-фактура должна быть с датой не позднее 5 дней от даты акта. а у вас два месяца. и встречка не состыкуется.

Думаю, что ничего страшного. Главное, что вычет у вас не раньше, чем реализация у продавца.

[Server56]

значит, счет-фактура должна быть с датой не позднее 5 дней от даты акта. а у вас два месяца. и встречка не состыкуется.

Думаю, что ничего страшного. Главное, что вычет у вас не раньше, чем реализация у продавца.

[Server56]

Хотя все эти хитрож..., ой, хитромудрые заказчики, когда жареным запахнет (по сути, вся эта комбинация - банальные приписки) сразу становятся белыми и пушистыми и переводят стрелки на злобного подрядчика или продавца, сбившего их с пути истинного.

[Крис Тина]

нет.
поэтому мне и интересно)))



значит, счет-фактура должна быть с датой не позднее 5 дней от даты акта. а у вас два месяца. и встречка не состыкуется.

Можно составить внутренний акт, что товар принят, суммы по счетам поставщика, а сами документы (УПД) будут 23.06. В этом и есть смысл неотфактурованных поставок я так понимаю. По складу нормально проходит. Приход датой 01.04, а с/ф 23.06. Жаль, что в книге покупок это отображается(

[Крис Тина]

Думаю, что ничего страшного. Главное, что вычет у вас не раньше, чем реализация у продавца.

Вычет нет, но товар принят раньше, а это налог на прибыль за собой тянет.

[Server56]

товар принят раньше, а это налог на прибыль за собой тянет.

Первичные документы на приход (с вашей стороны) есть. А то, что закрывающие документы пришли позже, чем вы его продали... Бывает.
Думаю,здесь проблем быть не должно.
В этой цепочке заказчик ваш хитрый в бОльшей опасности, чем вы.
Если сделку признают притворной, то вам и расходы снимать надо и доходы тоже.
То есть у вас не недоимка, а переплата по прибыли.

[Крис Тина]

Первичные документы на приход (с вашей стороны) есть. А то, что закрывающие документы пришли позже, чем вы его продали... Бывает.
Думаю,здесь проблем быть не должно.
В этой цепочке заказчик ваш хитрый в бОльшей опасности, чем вы.
Если сделку признают притворной, то вам и расходы снимать надо и доходы тоже.
То есть у вас не недоимка, а переплата по прибыли.

Ни разу не слушала, чтобы доходы снимали)) но по сути да. Нам доходы, заказчику расходы. Так вышло в этом квартале. Надеюсь первый и последний раз.

[Server56]

Ни разу не слушала, чтобы доходы снимали))

Но если сделка только на бумаге была, значит, ее не было вообще.
По логике и здравому смыслу это так.
Хотя налоговики знают толк в извращениях...
Они и оливье могут кетчупом заправить.