Как на практике "слететь" с УСН на ОСНО при превышении лимита выручки.

[ВаляЧел]

Коллеги, добрый день!
ООО на УСН Доходы за вычетом расходов. Розничная торговля.
Будет у нас превышение лимита по выручке в сентябре. До октября точно не дотянем без превышения.
И сейчас это уже точно понятно. Почитала я теорию. Прошу рассказать на пальцах.
То, что надо будет сдать декларацию НДС за 3 квартал мне понятно.
1. Как его исчислить?
Например, выручка без НДС за 3 квартал составила 1000 рублей.
НДС же извлечь надо из этой тысячи?
Не сверху же его к уплате начислять?

2. Чисто технически в программе мне надо будет вернуться в отчеты о розничных продажах и там перебить ставку - было "без НДС", стало "НДС 20%" ?
Не проще ли тогда уже сейчас с 1 июля сразу ставку указывать и счета-фактуры выписывать?

3. Как быть с чеками ККМ, которые сейчас выбиваются? В них указана наша система налогообложения - УСН.
В какой момент в чеках менять запись, что уже ОСНО?
Ведь, теоретически, мне нужно точно посчитать выручку с начала года до конца сентября, как минимум. Слетим мы именно в середине или под конец сентября.
Посчитать точно я смогу примерно к 10 октября. Что нам за это будет, если ООО уже с 1 июля на ОСНО, а в октябре все еще пишет на чеках, что на УСН?
Благодарю за помощь!

[Oksana_Sutormina]

https://www.klerk.ru/buh/articles/459860/

[ВаляЧел]

Oksana_Sutormina, Большое спасибо!
Я читала эту статью. Но так и не поняла, что с НДС реализации...
У нас нет авансов, просто розница.
Пока мне видится, что НДС надо извлечь.
Ведь нам его сверху никто не платил...

[Oksana_Sutormina]

Будучи упрощенцем, вы до сентября не будете предъявлять покупателям НДС в составе цены товаров. Поэтому после перехода на общий режим по товарам, реализованным до превышения лимита, вы должны будете начислить НДС сверху по ставке 20% (10%). Применение расчетной ставки в этом случае не предусмотрено (п. 4 ст. 164 НК РФ). Таков общий порядок. И поскольку он не предполагает изменение условий договоров с покупателями, то и менять отгрузочные документы нет никаких оснований.
Так же будет проблематично уплаченный за счет собственных средств НДС включить в состав расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль. Дело в том, что в пункте 19 статьи 270 НК РФ сказано, что в целях налогообложения прибыли не учитывают налоги, предъявленные покупателю товаров. А НДС должен по правилам предъявляться покупателю. Значит, уплаченный за счет собственных средств НДС в расходы по налогу на прибыль отнести нельзя.

[ВаляЧел]

Oksana_Sutormina, Спасибо большое!
Можете на примере пояснить?
1. Например, 20 сентября у нас произошло превышение лимита. Я могу начиная с этого дня уже выделять НДС в чеках?
И тогда, на тот доход, что мы получили с 1 июля по 19 сентября я начисляю НДС сверху и уплачиваю его в бюджет?
Ну и могу уменьшить его на входящий НДС по этим товарам.
2. Я имею право уже сейчас начать выделять НДС и предъявлять его покупателям? Скорее всего, нет...
3. Получается, один из оптимальных вариантов не сильно влететь с НДС, это превысить лимит выручки не в сентябре, а в октябре?

[ВаляЧел]

вот еще актуальная статья по слету с УСН
https://www.klerk.ru/blogs/blackbuh/516749/