частичный зачет аванса НДС

[juska]

Добрый день,
мы исполнители, по договору частичный зачет аванса, соответственно НДС с аванса восстанавливаем частично, т.е. в 1кв был аванс 3500 , мы выставили авансовую сф ндс-583,33. во 2кв выполнение 1900, из них зачет аванса на сумму 1235, соответственно из авансовой сф на 583,33 зачитаем только 205,83
внимание вопрос: в книге покупок в графе 170 (Стоимость покупок по счету-фактуре...) мы ставим 3500 и в гарфе 180 (Сумма НДС по счету-фактуре,разница суммы...) - 205,83
или в книге покупок в графе 170 (Стоимость покупок по счету-фактуре...) мы ставим 1235 и в гарфе 180 (Сумма НДС по счету-фактуре,разница суммы...)- 205,83



буду благодарна за разъяснения) не нашла ответа в нормативке (ну или плохо искала)

[juska]

Вот что нашла)
ДУМИНСКАЯ Ольга Сергеевна
Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса
“При частичном заявлении вычета, указанного в п. 1.1 ст. 172 НК, в графе 15 книги покупок следует отразить всю стоимость, которая указана в соответствующем счете-фактуре в графе 9 по строке «Всего к оплате»подп. «т» п. 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137”.

т.о. нужно указывать всю сумму , а налог, тот который зачитаем)