Как правильно списать кредиторку и запасы при отсутствии первички

[Хоттабыч]

Всем доброго дня
ООО зарегистрировано в 2001г. До 2013г вело деятельность. С 2014 по текущий момент деятельность либо не велась, либо имели место единичные сделки на незначительные суммы.
Фото баланса прилагаю, соблаговолите посмотреть. Подскажите, пожалуйста, как списать кредиторку и заёмные средства если они формировались за счет фин.помощи участников ещё в 2001-2013 годах (кредиты на фирму не брали ни разу, незакрытых обязательств перед контрагентами не было) если первичка есть только за крайние 3-5 лет?


IMG_20210527_093200.jpg

Спасибо всем откликнувшимся

[Январь]

Провести инвентаризацию, выявить, что ничего этого нет.
Кредиторку в доход, налогооблагаемый
Материалы в расход, для налога на прибыль не учитывается

[Хоттабыч]

Забыл упомянуть, что режим налогообложения УСН 6%
А никак нельзя закрыть кредиторку путем возврата матеиралов учредителю - в счет погашения его беспроцентных займов компании?

[Январь]

А никак нельзя закрыть кредиторку путем возврата матеиралов учредителю - в счет погашения его беспроцентных займов компании?

Можете, только от налогооблагаемого дохода вас это не спасет

[Хоттабыч]

Январь, прошу прощения, но как же так, ведь дохода, в этом случае, в виде списанной кредиторки не будет, а будет возврат долга?

[Январь]

ведь дохода, в этом случае, в виде списанной кредиторки не будет, а будет возврат долга?

Вы получили заем денежными средствами, так? И соответственно возвращать должны денежными средсвами
Но можете заключить соглашение об отступном. Да, при передаче имущества в счет погашения долга никакие денежные расчеты не производятся, но при передаче имущества в качестве отступного права собственности на имущество передаются на возмездной основе, а подобная операция признается реализацией
И получается, что при передаче имущества в качестве отступного у заемщика, применяющего УСНО, на основании п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ возникает налогооблагаемый доход (см. также Письмо Минфина России от 28.06.2016 N 03-11-11/37751).
А поскольку у вас УСН 6%, то никаких расходов в у вас нет. Так, что так, что этак - налогооблагаемый доход на всю сумму.

[Хоттабыч]

Январь, спасибо, вот что значит профи. Как же мне быть то с этим ООО? Для моей текущей деятельности, как нельзя лучше подходит режим налога на проф.доход - я работаю один. Хотел его продать, за небольшую сумму окупающую расходы на нотариальное оформление, и покупатель нашелся, но покупателя смущает наличие задолженности. Он конечно видит, что она висит и переходит, практически неизменно, уже 10ть лет, но тем не менее. Уважаемый Январь, скажите пожалуйста, это действительно проблемно-опасно для покупателя, или он излишне перестраховывается, на Ваш взгляд?

[Январь]

это действительно проблемно-опасно для покупателя, или он излишне перестраховывается

А как покупатель может быть уверен, что завтра к нему не обратятся кредиторы и потребуют вернуть долги, если у вас даже документов нет на эти задолженности?

[Хоттабыч]

Да, перечитал Ваше сообщение, а если предположить, что заём производился не денежными средствами, а единственный участник взял и внес (в качестве безвозмездной помощи для увеличения активов организации) на склад ОООшки, материала всякого сантехнического (трубы, арматура и т.п.) своего личного, на эту сумму? Акт передачи начала 2000х годов мы найдём если поискать.

[Январь]

Чтобы вернуть заем материалами, его надо получить материалами, и безвозмездная помощь или увеличение активов здесь совершенно не при чем.
Найти вам надо в первую очередь договор займа имуществом

ГК Статья 807. Договор займа
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

[Хоттабыч]

Спасибо, в общем давал я ООО (будучи на тот момент единственным участником) безвозмездно и бессрочно материал и имущество, а сейчас могу забрать равное количество вещей того же рода и качества. Это я вроде понял.
Но тут ещё такой вопрос с этим балансом. Это баланс за 20й год, тот который сдан в ГНИ. Потенциальный покупатель ОООшки, как я уже говорил, просит сделать баланс в котором не будет кредиторских задолженностей и утвердить его в налоговой. На что я ему отвечаю, что в налоговой его никто утверждать не будет, т.к. баланс сдается в налоговую раз в год, а сдача уточненных форм, для ООО возможна в течении 10ти рабочих дней после 30го апреля. Правильно ли я это понимаю?

[Январь]

Хоттабыч, да, правильно понимаете. В утвержденную отчетность вносить исправления запрещено законом о бух.учете, а утвердить вы должны были до 30 апреля.
Но вы можете передать покупателю документы этого года, подтверждающие факт "возврата займа".

[Хоттабыч]

Январь, спасибо Вам огромное, а не могли бы подсказать, из года в год сдавали баланс со строками:
1510=469
1520=493
Сейчас-то я понимаю, что это, мягко говоря, не совсем методологически правильно. Но ранее я в эти вопросы не вникал, т.к. у мну и своих главно-инженерных забот было выше крыши. Подскажите, плиз, как опытный специалист, сдавая сейчас баланс за 2021г., наверное, лучше (правильнее) эти две суммы объединить и поместить в строку 1450 (другие долгосрочные обязательства)? Это же не приведет к доходам (налогам) а ликвидационный баланс, в котором будут и данные на конец 2021г (предыдущий год) будет смотреться хоть по-человечески. Или не стоит даже и трогать ничего?

[Январь]

Хоттабыч, не вижу смысла трогать. Те более, что задолженность признается долгосрочной со сроком погашения свыше 12 месяцев после отчетной даты, ожидаемым сроком, а не фактическим, сколько оно у вас висит. Может, по договору она и была краткосрочной.
Если была ошибка, и вы не малое предприятие (не имеете права на упрощенную отчетность), то должны бы были ретроспективно отразить исправление в отчетности (указав в отчетности за 2021 так, как если бы ошибки не было)
Но с учетом предстоящей ликвидации, лишнее это всё.

[Хоттабыч]

Спасибо малые мы, меньше не бывает один человек личного состава - директор (теперь ликвидатор) много лет уж как.