×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 2 из 2
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Эврика Заявлен вычет по НДС без реализации. Контрольные соотношения.

    Добрый день!

    Мы не исполнили договор, не выполнили СМР. Договорились о возврате аванса частями в 1 и 2 кварталах 2021.

    Подали декларацию по НДС за 1 кв 2021, где заявлен вычет по возвращенному авансу. Реализации не было. При этом так как в проверке контрольных соотношений такой ситуации не предусмотрено, ИФНС прислало требование по ним (соотношения нарушены: Сумма стр. 010 - 040 (реализация) должна быть больше или равна Сумме по стр 170. (вычеты с авансов).

    Вижу только один вариант: писать пояснения, что мы все верно отразили без исправления декларации...

    Но с 1 июля 2021 при нарушении контрольных соотношений ИФНС будет вправе отказать в приемке декларации. Реализации снова не будет. Готовы к проверке, но Как заявлять на вычет, если эти контрольные соотношения будут "нарушены"?..
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Добрый день!

    Мы не исполнили договор, не выполнили СМР. Договорились о возврате аванса частями в 1 и 2 кварталах 2021.

    Подали декларацию по НДС за 1 кв 2021, где заявлен вычет по возвращенному авансу. Реализации не было. При этом так как в проверке контрольных соотношений такой ситуации не предусмотрено, ИФНС прислало требование по ним (соотношения нарушены: Сумма стр. 010 - 040 (реализация) должна быть больше или равна Сумме по стр 170. (вычеты с авансов).

    Вижу только один вариант: писать пояснения, что мы все верно отразили без исправления декларации...

    Но с 1 июля 2021 при нарушении контрольных соотношений ИФНС будет вправе отказать в приемке декларации. Реализации снова не будет. Готовы к проверке, но Как заявлять на вычет, если эти контрольные соотношения будут "нарушены"?..
    Сумму аванса, которую компания вернула покупателю по причине расторжения договора, следует отразить в третьем разделе декларации по НДС в строке 120. Такое правило установлено в пункте 38.8 раздела VI Порядка заполнения налоговой декларации по НДС (приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@). При этом возврат следует отразить в разделе 8 декларации, указав код вида операции 22. В графе 7 необходимо указать дату и номер платежного поручения на возврат аванса.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •