списание Дт при наличии КТ

[olga-osina]

Добрый день, подскажите пожалуйста - есть покупатель, по нему один договор с поэтапной сдачей работ, и по условиям договора сейчас имеется задолженность по этому покупателю как по Дт 62.01, так и по Кт 62.02, в рамках одного и того же договора, но в разрезе этапов.
Договор был приостановлен, не расторгнут, до сих пор не возобновлен, в июне истекает 3 года.
Я должна списать задолженность.
Обязана ли я учесть Кт в доходах по УСН? если я на эту же сумму спишу Дт.

[ZZZhanna]

последний акт сверки когда подписан?

[olga-osina]

актов сверки нет, последний раз оплата от них была в июне 2018

[ZZZhanna]

Обязана ли я учесть Кт в доходах по УСН? если я на эту же сумму спишу Дт.

Кредиторку в доходах учитывать надо обязательно, а дебиторку в расходах нельзя - нет такого вида расходов при УСН..
Лучше бы вы заказчика поискали.

[olga-osina]

Кредиторку в доходах учитывать надо обязательно, а дебиторку в расходах нельзя - нет такого вида расходов при УСН..

вот, так и знала...

Лучше бы вы заказчика поискали.

заказчика найти можно, он действующий, просто у него планы поменялись.
с какой целью?
акт сверки подписать?
а если договор растрогнем? и при расторжении зачет сделаем?

[olga-osina]

а дебиторку в расходах нельзя - нет такого вида расходов при УСН..

у нас усн (доходы)

[Oksana_Sutormina]

упс

[ZZZhanna]

у нас усн (доходы)

тогда без разницы - и взаимозачет в доходы попадет, и оплата (если бы была).
Лучше тогда подписать акт сверки с ними и еще на 3 года оставить как есть.

[Oksana_Sutormina]

Кредиторку в доходах учитывать надо обязательно

А разве аванс не учитывали в доходах по УСН при поступлении средств? Т.е. еще раз платить 6%?

[olga-osina]

А разве аванс не учитывали в доходах по УСН при поступлении средств?

авансы были получены, когда мы были на общей системе, в 2017 году.
с 2018 мы на усн.

[olga-osina]

кстати, эти авансы мы обложили УСН при переходе с ОСНО на УСН

[Slavyanka_]

62.01 и 62.02 это технические счета одного счета 62. Я считаю, что зачет 62.01 и 62.02 между собой в рамках одного договора не может влиять на налог УСН. Списание кредитового остатка по этому договору в целом будет идти в доход по УСН.