Взаимозачет аренды у физ лица. Как посчитать ндфл???

[МарияС]

Добрый вечер. Очень нужна помощь. Физ лицо, он же сотрудник сдаёт в аренду технику организации. Организация в счёт погашения долго за аренду отдала квартиру. Понять не могу как посчитать ндфл физ лицу. Стоимость квартиры 1110120.
Узнала это неделю назад. А соглашение они подписали в январе 2020 года. Я сообщила в налоговую о невозможности удержать налог. Но с этим физ лицом не можем прийти к общему мнению в сумме ндфл. Помогите пожалуйста.

[gnews]

сотрудник сдаёт в аренду технику организации. Организация в счёт погашения долго за аренду отдала квартиру. Понять не могу как посчитать ндфл физ лицу. Стоимость квартиры 1110120.

Долг за аренду = стоимости квартиры?

[МарияС]

Одну квартиру отдали. Частично долг погасил. Так-то долг больше за аренду.

[gnews]

Доход физ. лица 1110120*100/87
НДФЛ (1110120*100/87)*13%

[Oksana_Sutormina]

1110120*100/87

А почему так? НДФЛ=Доход*13%
В данном случае доход=стоимости квартиры, т.е. 1100120, следовательно НДФЛ=1100120*13%.
Но во взаимозачет идет полная стоимость квартиры, а не за минусом НДФЛ.

[МарияС]

Ну вот у нас по этому поводу спор. Я настаиваю на первом варианте, а сотрудник на втором. Как же правильно? И ещё вопрос ндфл, который удержать не смогли, мы в балансе отражаем? Я думаю должны.

[МарияС]

Позвонила в налоговую, пока без ответа. Но опять же по факту если зачёт на стоимость квартиры, это 87 %,не 100. Опять пришли к первому вариенту.

[Oksana_Sutormina]

https://glavkniga.ru/elver/2012/9/79...im_litsom.html

[Oksana_Sutormina]

Допустим долг по аренде 2000000: Дт счет расходов Кт 76 =2000000
Продана квартира физ.лицу: Дт 62 Кт 01 = 1100120
Взаимозачет: Дт 76 Кт 62 = 1100120
Удержан НДФЛ по аренде в момент взаимозачета (1100120*13%): Дт 76 Кт 68 = 195000.
Т.к. у вас физлицо является сотрудником, то удерживается до 50% выплаченной зарплаты.

Причем при продаже квартиры физлицу надо использовать ККТ (признак оплаты - встречное требование).