Доплата ИП после снятия с регистрации - отражение в 6НДФЛ

[shoka]

Доброго дня уважаемые коллеги.

Буду признательна за советы. Ситуация нестандартная. ИП в конце 2020 снялся с регистрации. У нашей ООО остался долг перед по услугам, оказанным до снятия его с регистрации, который мы погасили в начале 2021, когда он уже не был в статусе ИП. НДФЛ удержали и перечислили в бюджет.

Теперь думаю, как это отразить в отчете 6НДФЛ.

В начисления текущего 2021 года, по смыслу, это не должно попадать, так как касается взаиморасчетов за 2020, но и в 6НДФЛ за 2020 эту сумму не включили, так как сумма относилась к периоду, когда он ещё был ИП на УСН.

Что подскажете?

[Над.К]

В начисления текущего 2021 года, по смыслу, это не должно попадать,

Это почему вдруг? Дата получения дохода у физлица - дата выплаты ему денег. 2020 год вообще тут ни при чем

[shoka]

Просто этот доход относился к услугам, оказанным в 2020 году в статусе ИП.
Все равно я отражаю в начисленных в 6НДФЛ в 2021?

В какой строке тогда, это не трудовой договор , но если ставить в ГПД, то возникнет вопрос со страховыми взносами. В данном случае ведь не нужно страховые начислять?
А в 2НДФЛ по какому коду?

[Над.К]

shoka, какая разница, к чему относится доход? Для исчисления НДФЛ датой получения дохода является выплата физлицу денег.

но если ставить в ГПД, то возникнет вопрос со страховыми взносами.

Возникнет. Я вот не уверена, что не надо начислять страховые.

[shoka]

shoka, какая разница, к чему относится доход? Для исчисления НДФЛ датой получения дохода является выплата физлицу денег.

Возникнет. Я вот не уверена, что не надо начислять страховые.

Но это ведь не оплата в рамках трудового договора или договора ГПХ, на основании чего страховые?