Расчеты по ИП УСН (доходы) без работников

[Denis_01]

Здравствуйте, в данной теме только просвещаюсь. Хотел бы задать пару вопросов о расчете уплаты налогов и взносов. ИП было зарегистрировано 15.02.2021 года. Первый доход пришел 01.04.2021. Исходя из расчетов калькулятора по взносам и уплаты налога получил следующие результаты, указанные в скринах. Буду признателен, если скажите верны ли расчеты или же надо исправить.

[Над.К]

Первый доход пришел 01.04.2021.

Тогда почему в калькуляторе вы поставили цифры в 1 квартал? 1 апреля вообще-то уже второй.
И откуда у вас в 1 квартале сумма уплаченных взносов? Вы их уже платили? Почему в таком размере?

[Denis_01]

Получается, что мне нужно подать до 26 апреля декларацию с нулевым доходом за первый квартал? Указанные взносы посчитал калькулятор, исходя из заданных данных. А какой принцип распределения суммы уплаты взносов по кварталам?

[Над.К]

Denis_01, декларация по УСН сдается раз в год. Вам её надо будет сдать в 2022 году до 30 апреля

Указанные взносы посчитал калькулятор, исходя из заданных данных.

А зачем вы ввели такие странные даты в него?
Что-то вы совсем плаваете. Почитайте:
Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки
Как ИП на УСН 6% уменьшить налог на взносы
Как вести бухгалтерию для ИП на УСН 6%: пошаговая инструкция

[Иванович 333]

При расчете налога УСН 6% с помощью калькулятора сумма налога к уплате за 9 месяцев получается отрицательной(-786 руб.). Это значит,что авансовый платеж за 9 месяцев равен 0? Тогда,заглядывая вперед, в расчете налога за год в таблице входных данных в строке уплаченных авансов за 4 квартал надо указать не 0,а -786??

[Над.К]

Это значит,что авансовый платеж за 9 месяцев равен 0?

Да

расчете налога за год в таблице входных данных в строке уплаченных авансов за 4 квартал надо указать не 0,а -786??

Это как? )) Даже не представляю, что вот этим вы хотели показать?

[Иванович 333]

Да

Это как? )) Даже не представляю, что вот этим вы хотели показать?

Действительно ни как..Ноль он и есть ноль.Спасибо,все понял.

[Иванович 333]

При расчете налога УСН 6% с помощью калькулятора сумма налога к уплате за 9 месяцев получается отрицательной(-786 руб.). Это значит,что авансовый платеж за 9 месяцев равен 0? Тогда,заглядывая вперед, в расчете налога за год в таблице входных данных в строке уплаченных авансов за 4 квартал надо указать не 0,а -786??

Теперь,оглядываясь назад,при расчете налога за год опять возникли сомнения.Не знаю,выйдет ли картинка?

[Иванович 333]

Получилось.Авансовые платежи соответственно должны были быть равны:2583, 0, 0 и за год надо будет уплатить 6592+(-786)=7378.

[Иванович 333]

Получилось.Авансовые платежи соответственно должны были быть равны:2583, 0, 0 и за год надо будет уплатить 6592+(-786)=7378.

Правильно ли произведен расчет и все ли авансовые платежи соответствуют картинке?

[Oksana_Sutormina]

за год надо будет уплатить 6592+(-786)=7378.

Если вы перечисляли в бюджет 2583,00 за 1 квартал, до по году надо доплатить 6592,00. Если не перечисляли - надо сейчас перечислить 9175,00.

[Иванович 333]

Если вы перечисляли в бюджет 2583,00 за 1 квартал, до по году надо доплатить 6592,00. Если не перечисляли - надо сейчас перечислить 9175,00.

Oksana_Sutormina,на сайте под калькулятором расчета налога нажал зеленую кнопку образца декларации и там выдает сумму к уплате за год=7378.И что самое удивительное,это то,что не позднее 25 октября 2021 г. я должен был уплатить 1797 руб. Хотя калькулятор показывает,что сумма налога к уплате отрицательная (-786 р.).Совсем теперь запутался.

[Аноним]

Oksana_Sutormina,на сайте под калькулятором расчета налога нажал зеленую кнопку образца декларации и там выдает сумму к уплате за год=7378.И что самое удивительное,это то,что не позднее 25 октября 2021 г. я должен был уплатить 1797 руб. Хотя калькулятор показывает,что сумма налога к уплате отрицательная (-786 р.).Совсем теперь запутался.

А как у вас сумма налога в куркуляторе по кварталам считается, если должна нарастающим с начала года? Откуда за полугодие 0 взялся, если в I квартале уже была некоторая сумма?
Вы же налоговую базу (сумму дохода) указываете за первый квартал, потом за полугодие, за 9 месяцев и за год...

[Oksana_Sutormina]

там выдает сумму к уплате за год=7378.

Я несразу поняла, что у вас возврат во 2 квартале. Все правильно, вы должны будете перечислить в бюджет 7378,00 (9175,00-2583,00+2583,00+1797,00).

[Oksana_Sutormina]

там выдает сумму к уплате за год=7378

Я не сразу поняла, что у вас возврат во 2 квартале. Все правильно по расчету. Такая формула. В декларации вы должны по году перечислить в бюджет 7378,00 (9175,00-2583,00+2583,00-1797,00). Видно считается, что в 3 квартале вы должны были подать заявление на возврат переплаты 2583,00. Отсюда и перечисление в 4 квартале за 3 квартал - 1797,00
А в работе применяйте формулу: налог начисленый по году минус перечисленные за год суммы налога.

[Иванович 333]

Откуда за полугодие 0 взялся, если в I квартале уже была некоторая сумма?

Первоначальная сумма налога за полугодие меньше суммы ранее уплаченных взносов за отчётный (налоговый) период(ИП без работников),соответственно=0.А дальше 0-2583= -2583.,за 9 мес. сумма налога уже больше взносов и разница равна 1787,но за минусом раннее уплаченных за первый квартал 2583 и 0 за полугодие:1797-2583= -786. Вот такая арифметика,блин.

[Иванович 333]

Я не сразу поняла, что у вас возврат во 2 квартале. Все правильно по расчету. Такая формула. В декларации вы должны по году перечислить в бюджет 7378,00 (9175,00-2583,00+2583,00-1797,00). Видно считается, что в 3 квартале вы должны были подать заявление на возврат переплаты 2583,00. Отсюда и перечисление в 4 квартале за 3 квартал - 1797,00
А в работе применяйте формулу: налог начисленый по году минус перечисленные за год суммы налога.

Oksana_Sutormina,спасибо,кажется начал понимать чуток.

[Аноним]

Первоначальная сумма налога за полугодие меньше суммы ранее уплаченных взносов за отчётный (налоговый) период(ИП без работников),соответственно=0.А дальше 0-2583= -2583.,за 9 мес. сумма налога уже больше взносов и разница равна 1787,но за минусом раннее уплаченных за первый квартал 2583 и 0 за полугодие:1797-2583= -786. Вот такая арифметика,блин.

Чисто из спортивного интереса: а можете по месяцам привести доходы за полугодие и суммы уплаченного налога? (на всякий: полугодие это с января по июнь, а не с апреля по июнь. )

[Иванович 333]

Я не сразу поняла, что у вас возврат во 2 квартале. Все правильно по расчету. Такая формула. В декларации вы должны по году перечислить в бюджет 7378,00 (9175,00-2583,00+2583,00-1797,00). Видно считается, что в 3 квартале вы должны были подать заявление на возврат переплаты 2583,00. Отсюда и перечисление в 4 квартале за 3 квартал - 1797,00
А в работе применяйте формулу: налог начисленый по году минус перечисленные за год суммы налога.

Oksana_Sutormina,один момент остался все-таки неясным.Так сумму 1797 руб. должен был я уплатить в 4-м квартале или нет?

[Иванович 333]

В декларации вы должны по году перечислить в бюджет 7378,00 (9175,00-2583,00+2583,00-1797,00).

Oksana_Sutormina,как-то не понял,почему в одной строке подсчета и-2583,и +2583,и нет -786,но есть 1797? Сумму 7378 можно получить и другим способом:9175-2583-(-786)=7378. Поэтому запутался и прошу помочь понять,какие авансовые платежи перечислил правильно или не правильно,если смотреть по картинке приведенной выше? По факту оплатил :за 1кв.=2583,за полугодие=0,за 9 мес.=0. Или все-таки за 9 месяцев должен был оплатить 1797 руб.Какая из этих строк определяющая,первая или третья?

[Oksana_Sutormina]

Так сумму 1797 руб. должен был я уплатить в 4-м квартале или нет?

Нет. У вас уже перечислено 2583, которые вы не возвращали из бюджета.

[Oksana_Sutormina]

Посмотрите https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=627453

[Аноним]

Первоначальная сумма налога за полугодие меньше суммы ранее уплаченных взносов за отчётный (налоговый) период(ИП без работников),соответственно=0.А дальше 0-2583= -2583.,за 9 мес. сумма налога уже больше взносов и разница равна 1787,но за минусом раннее уплаченных за первый квартал 2583 и 0 за полугодие:1797-2583= -786. Вот такая арифметика,блин.

Это неправильная арифметика. В вашем скриншоте первая (верхняя) строка считается так: берете доход за период (I квартал, полугодие, 9 мес и год) и умножаете на 6%. Ничего здесь не делите, не отнимаете. Взяли доход, посчитали с него 6% вписали в ячейку. (Поэтому не может быть рассчитанный налог за полгода 0, если за первый квартал был 2583. Если вы с января по март заработали 43050 руб, то с января по июнь ваш доход ну никак не меньше, даже если вы не заработали в апреле-июне ни копейки.)
Вторая строка заполняется таким же макаром: суммируете все уплаты УСН и ПФР с ОМС за период и вписываете в ячейку. Все.
Третья строка (тот самый налог к уплате) - есть разность между первой и второй. Расчетов на 2 минуты, запутаться просто невозможно.

[Иванович 333]

Нет. У вас уже перечислено 2583, которые вы не возвращали из бюджета.

Ух,отлегло!Oksana_Sutormina,спасибо!

Это неправильная арифметика. В вашем скриншоте первая (верхняя) строка считается так: берете доход за период (I квартал, полугодие, 9 мес и год) и умножаете на 6%. Ничего здесь не делите, не отнимаете. Взяли доход, посчитали с него 6% вписали в ячейку. (Поэтому не может быть рассчитанный налог за полгода 0, если за первый квартал был 2583. Если вы с января по март заработали 43050 руб, то с января по июнь ваш доход ну никак не меньше, даже если вы не заработали в апреле-июне ни копейки.)
Вторая строка заполняется таким же макаром: суммируете все уплаты УСН и ПФР с ОМС за период и вписываете в ячейку. Все.
Третья строка (тот самый налог к уплате) - есть разность между первой и второй. Расчетов на 2 минуты, запутаться просто невозможно.

Аноним,это не моя арифметика,это калькулятор сайта так считает,а он хороший.