УСН переход в 2021

[Аноним]

Добрый день, помогите, пожалуйста), внести ясность.
Перешли с 01.01.2021 на УСН (6%) с ОСНО.
имеется кредиторская задолженность
- перед покупателями
- перед поставщиками
Верно ли, что КЗ перед покупателями нужно сразу ставить в 1 квартале в доход, а в дальнейшем вычесть из налоговой базы только при факте возврата ДЗ, или же при отгрузке товара тоже можно вычитать?
И так же КЗ перед поставщиком, если мы свои обязательства закроем продажей товара, нам по дате взаимозачета ставить в базу по УСН.
вообще КЗ перед поставщиками, подрядчиками не входит же в базу 1 кв. ?

[Аноним]

Добрый день, можно перенести эту тему в отрасли и спецрежимы. Отклика нет, и мы ООО, а тут ИП, не заметила.
автор темы.

[Над.К]

А вы читали стать. 346.25? Там ведь написано, как учитывать доходы и расходы при переходе

[Аноним]

Читала ст 346.25, но не вижу ничего по суммы которые мы должны поставщикам.
Расходы для НУ нам не важны.
В данном случае интересует взаимозачет в дальнейшем, когда отгрузим товар поставщику (продажа) на сумму долга, тогда и будет доход по УСНО по дате акта, отгрузки?
И также по КЗ покупателей, много задолженности "висит" еще со времен ЕНВД у нас. то есть эти суммы даже не по общему режиму проходиди, но наверное это все равно идет в базу по УСНО.
ведь в дальнейшем это будет списано как КЗ или возврат ДЗ, тогда базу можно уменьшить будет я так поняла.

[Над.К]

когда отгрузим товар поставщику (продажа) на сумму долга, тогда и будет доход по УСНО по дате акта, отгрузки?

Да

много задолженности "висит" еще со времен ЕНВД у нас.

Я вот не представляю, как это возможно в розничной торговле. Но вообще тут надо копать мнения Минфина и ФНС. Относится это к ЕНВД или нет

[ZZZhanna]

И также по КЗ покупателей, много задолженности "висит" еще со времен ЕНВД у нас.

я тоже не очень понимаю, как это возможно при торговле.

[Аноним]

КЗ перед покупателями образовалась при простых обстоятельствах:
приехал клиент, сделал заказ внес предоплату и "пропал", либо телефон не отвечает, либо все едет....
или счет просчитали на одни виду работ, оплатили, в итоге какие-то работы, материалы не понадобились, остаток как правило обычно оставался на следующие заказы.
По идее так как в доход это не попало (ЕНВД) то на 01.01.2021 войдет в налоговую базу по УСН.
А далее если возврат ДЗ то вычет из базы верно?
А если продажа, то налог уже исчислен верно?

[ZZZhanna]

приехал клиент, сделал заказ внес предоплату и "пропал", либо телефон не отвечает, либо все едет....
или счет просчитали на одни виду работ, оплатили, в итоге какие-то работы, материалы не понадобились, остаток как правило обычно оставался на следующие заказы.

так. Давайте сначала. ЕНВД у вас был по какому виду деятельности?

[Аноним]

ЕНВД- СТО и продажа запчастей.

[ZZZhanna]

и продажа запчастей.

продажа запчастей юр.лицам и ИП, если эти запчасти продавались отдельным документом, никак не могут быть на ЕНВД. Поэтому такие реализации д.б. отнесены на ОСНО.

[Аноним]

Я не спорю. Все так. у нас нет НДС с авансов которые, в данном случае бы "пропали".
Это все полностью либо физики, либо "хвостики" по СТО, а этот вид деятельности не попадал под ндс. то что продавалось с пакетом ТОРГ-12, СФ, конечно шло по ОСНО.
у нас было ОСНО+ЕНВД.

[Аноним]

Добрый день, опять я, автор.
Все таки не могу понять один нюанс
Если мы на 01.01.2021 включаем в базу КЗ перед покупателями, то если после завершении года мы не отработаем эти суммы, а в будущем например в 2022 или далее вернем долги покупателям, мы можем в следующих налоговых периодах уменьшать базу на возврат средств?