Заполнение Отчета 6НДФЛ с 2021

[Arhimed0]

По факту уплатили - 19.01.2021, эта сумма попадает в новый отчет или нет?

нет в отчёте сведений об уплаченном налоге
и в старой форме не было. что и когда Вы/мы уплатили налоговики прекрасно знают сами по поступившим к ним денежкам и разнесённым в КРСБ

[Arhimed0]

если нет задолженности перед бюджетом, каких-то льгот

а это - не важно. сведений про уплату налога, про задолженность в отчёте не отражается

стр 160=строке 020?

строка 020 - удержанный НДФЛ за квартал, строка 160 - удержанный НДФЛ нарастающим с начала года. в первом квартале сойдутся. в следующих - если нужно это проконтролировать, то надо просуммировать строки 020 всех предыдущих кварталов. итог доллжен сойтись с строкой 160

[Василек2008]

Arhimed0, спасибо большое

[Аноним]

В строку 160:
- войдет НДФЛ с зарплаты за декабрь 2020, так как он будет удержан в январе (1 квартале).
- не войдет НДФЛ с зарплаты за март 2021, так как это событие произойдет уже во 2 квартале.
Так будет верно?

[Arhimed0]

В строку 160:

смотрите на дату, когда Вы произвели удержание. а удержание происходит в момент выплаты. Должно так происходить, но, справедливости ради отметим, что бывают ситуации, что выплатили, но не удержали.

- войдет НДФЛ с зарплаты за декабрь 2020, так как он будет удержан в январе (1 квартале).

ну если Вы зарплату за декабырь выплачивали в январе и налог в январе удержали, то в январе, то есть в 1 кваратале и будет отчитано об удержании

- не войдет НДФЛ с зарплаты за март 2021, так как это событие произойдет уже во 2 квартале.

ну если выплата и соответственно дата удержания налога произошли в апреле - то конечно же апрель - это уже 2-й квартал.


все сведения в отчёт тупо переписываются из данных налогового регистра. просто тупо отчертил красной ручкой последнюю операцию произошедшую в марте и всё что выше этой черты переписал в отчёт.
можно вообще ни о чём не думать, если учёт в наличии.

[Аноним]

Зп за март выплачена 14.04.21. Соответственно, срок уплаты 15.04.21.
1. В строку 020 1 раздела эта дата 15.04.21 НЕ попадает?
2. Сумма мартовского начисления не попадает ни в 160 строку, ни в 170 (2 раздела), ни в 020 1 раздела. Верно? Т.е. сумма НДФЛ за март учтена ТОЛЬКО в 140 строке 2 раздела. Правильно?

[Аноним]

все сведения в отчёт тупо переписываются из данных налогового регистра. просто тупо отчертил красной ручкой последнюю операцию произошедшую в марте и всё что выше этой черты переписал в отчёт.
можно вообще ни о чём не думать, если учёт в наличии.

Ну это логично, всегда так и делали. Но мало ли, просто закрались сомнения из-за строки "к данному отчетному периоду" в формулировке по контрольному соотношению по строке 160:
"уплачено НДФЛ с указанием "Назначение платежа", относящегося к данному отчетному периоду с начала налогового периода" в письме ФНС БС-4-11/3759@ от 23.03.21

[olga-osina]

Т.е. сумма НДФЛ за март учтена ТОЛЬКО в 140 строке 2 раздела. Правильно?

да
а сама сумма зарплаты учтена в стр.110 и 112 разд. 2

[Марфуша]

Добрый день! Хотела посоветоваться по поводу заполнения строки 112. Нужно ли в нее указывать сумму выданных денежных подарков к празднику?
Наверное, они все таки не относятся к доходам, начисленным по трудовым договорам?

[Arhimed0]

1. В строку 020 1 раздела эта дата 15.04.21 НЕ попадает?

нет

3.1. В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.
В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода.

2. Сумма мартовского начисления

ну вот зачем такие слова произносить? от них и идёт вся эта неразбериха.

не попадает ни в 160 строку,

в 160 строке отражается сумма удержанного налога. вот всё что удержали с января по март , то и отражаем. зарплату за март выплачивали 14.04 значит в марте её ещё не удерживали.
в 170 строке вообще отражают тот налог, который должны были бы удержать с доходов, но не удеражали. в марте Вы зарплату ещё не выдавали, поэтому и удераживать не должны были. 0,00 там

ни в 020 1 раздела. Верно?

ну не удерживали ещё ничего до 31.03! ну нет ещё никакого налога. конечно верно

Т.е. сумма НДФЛ за март учтена ТОЛЬКО в 140 строке 2 раздела. Правильно?

правильно

[Arhimed0]

закрались сомнения из-за строки "к данному отчетному периоду" в формулировке по контрольному соотношению по строке 160:
"уплачено НДФЛ с указанием "Назначение платежа", относящегося к данному отчетному периоду с начала налогового периода" в письме ФНС БС-4-11/3759@ от 23.03.21

ну так это проверка на соответствие даты поступления денег с датой, которая установлена самим же в 021 строке

сомнения из-за строки "к данному отчетному периоду" в формулировке

а это как раз для тех кто любитель налог нескольких месяцев уплатить одной платёжкой с указанием в поле для месяца абы какой-нибудь. Дескать, какая разница - главное что сумму заплатил.
вот тут как раз и разрывчик может образоваться. ждут налог за март, а поступает платёжка с отметкой МС.04.2021 или 02.2021.
а вот возьмут и не состыкуют!
ну и разбирайся тогда.... из одного вертай, в другой - доплачивай...
может и не так.... я так думаю (с) , но что то из этой сферы всё равно имеется

[olga-osina]

Добрый день! Хотела посоветоваться по поводу заполнения строки 112. Нужно ли в нее указывать сумму выданных денежных подарков к празднику?
Наверное, они все таки не относятся к доходам, начисленным по трудовым договорам?

спасибо за вопрос, уже у себя включила выплаты по договорам дарения в выплаты по труд. договорам, подам уточненку.

[Аноним]

Уважаемые коллеги, прошу помощи.
Сделала 6 НДФЛ, программа ругается на разницу НДФЛ в 1 и 2 разделе .
А первом разделе строка 020 сумма НДФЛ 24499, в во втором разделе 24498, если посчитать по формуле
(стр.110 - стр.130) х стр.100 Раздела 2 / 100 получается 24498,35
Примет ли ИФНС декларацию в таком виде?

[Arhimed0]

Аноним, НДФЛ считается по ЛЮДЯМ

А первом разделе строка 020 сумма НДФЛ 24499, в во втором разделе 24498

ну и по какой причине такая разница? зачем нужно что-то придумывать?

Примет ли ИФНС декларацию в таком виде?

ну уж не знаю что и как делают в ИФНС хорошие девочки, я к этой категории не отношусь, поэтому я бы не принял!

[olga-osina]

Сделала 6 НДФЛ, программа ругается на разницу НДФЛ в 1 и 2 разделе .

как дальше жить???

[Arhimed0]

как дальше жить???

вздесь больше подходит фраза Галкина

как страшно жить!

[Марфуша]

спасибо за вопрос, уже у себя включила выплаты по договорам дарения в выплаты по труд. договорам, подам уточненку.

Ольга, может не стоит торопиться с уточненкой, ее всегда подать можно.
Задала этот же вопрос в поддержке 1С, т.к. в ЗУП эти суммы включаются при наличии трудового договора.
"Такая реализация выбрана для того, чтобы по максимуму выполнялось контрольное соотношение между 6-НДФЛ и РСВ."

[olga-osina]

Ольга, может не стоит торопиться с уточненкой, ее всегда подать можно.

я считаю, что лучше убрать. при возможных спорах по начислению страх.взносов.

Задала этот же вопрос в поддержке 1С, т.к. в ЗУП эти суммы включаются при наличии трудового договора.

вот тут тоже косячок, что включаются в кт 70, лучше бы в кт 76.

[Марфуша]

я считаю, что лучше убрать. при возможных спорах по начислению страх.взносов.

вот тут тоже косячок, что включаются в кт 70, лучше бы в кт 76.

Ну в ЗУПе как вы настроите, так эти подарки учитываться и будут. У нас идут Дт 91.02 - Кт 73,03, к 70 счету отношения не имеют. Есть договора дарения, так что вопросов по страховым взносам быть не должно.
Имеется в виду (у 1с), что для кода дохода 2720 - стоимость подарков, если с человеком заключен трудовой договор, то попадает в строку 112, а если нет - то только строки 110 и 113.
В РСВ суммы подарков вообще никак не показываются.

[gnews]

по поводу заполнения строки 112. Нужно ли в нее указывать сумму выданных денежных подарков к празднику?

Я бы не показывала.

[olga-osina]

У нас идут Дт 91.02 - Кт 73,03,

не нашла где изменить

[Марфуша]

не нашла где изменить

В ЗУПе в настройках начисления, а в 1С предприятие - в настройках зарплаты

[zunechka]

Добрый день. А как быть с задолженностью по ЗП за 2020 год (задолженность за октябрь, ноябрь) при заполнении новой 6-НДФЛ? Насколько я понимаю суммы НДФЛ (удержанный налог) с выплаченной задолженности попадают в строки 020, 021 и 022 (1 раздел) и строку 160 (2 раздел). В строках 110, 140 (2 раздел) и в приложении 1 они не отражаются. Например, задолженность за ноябрь, декабрь 2020 г. - 2000 руб., а так же январская ЗП - 1000 руб., (в т.ч. НДФЛ в общей сумме 390 руб), выплачены 05.02.2021 г. НДФЛ удержанный с задолженности 260 руб., с январской ЗП 130 руб. тогда:
стр. 020 390 руб.
стр. 021 08.02.2021
стр. 022 390 руб.

стр. 110 1000 руб.
стр. 140 130 руб.
стр. 160 390 руб.

При составлении отчета за год в приложении 1 будут отражены январская ЗП 1000 руб. как налоговая база (с разбивкой по справкам) и 130 руб. - НДФЛ. НДФЛ с выплаченной задолженности, включенный в стр. 160, не отражается в приложении, а "уходит" на уточненки 2-НДФЛ за 2020 год. Верно я понимаю?

Вы нашли решение? У меня аналогичная ситуация- зарплата за сентябрь 2020- выплачена в январе 2021 и налог с нее перечислен 28 январем, в ноябре-декабре-январе =отпуск б/с, в феврале зп - выплачена 04 марта и ндфл удержан и оплачен, зарплата в марте- будет перечислена апрелем.
Если следовать цифрам вашего примера :
Разд 1 стр.020=260
стр.021=130 (28.01.21)
стр.022=130 (05.03.21)
Разд.2 стр.110=112=2000 (февраль+март)
стр.140=260 (с зп за февраль+март)
стр.160=260 (с зп за сентябрь+февраль) или в этой строке только февраль должен быть?????

ВЕРНО????

[Аноним]

Вы нашли решение? У меня аналогичная ситуация- зарплата за сентябрь 2020- выплачена в январе 2021 и налог с нее перечислен 28 январем, в ноябре-декабре-январе =отпуск б/с, в феврале зп - выплачена 04 марта и ндфл удержан и оплачен, зарплата в марте- будет перечислена апрелем.
Если следовать цифрам вашего примера :
Разд 1 стр.020=260
стр.021=130 (28.01.21)
стр.022=130 (05.03.21)
Разд.2 стр.110=112=2000 (февраль+март)
стр.140=260 (с зп за февраль+март)
стр.160=260 (с зп за сентябрь+февраль) или в этой строке только февраль должен быть?????

ВЕРНО????

Добрый вечер. Если следовать моим рассуждениям, то Ваша выкладка верна. В 160 стр. отражаем все что удержали в течении 1 квартала. Если сентябрьская ЗП выплачена и налог с нее удержан в нашем отчетном периоде (1 кв.), то по моему разумению сентябрьский НДФЛ обязательно попадает в 20-е строки и в 160 стр. (у меня, к стати, и 1С туда ставит). Где-то видела сравнительную таблицу, где пишут, что стр. 160 (6-НДФЛ с 2021 г) аналогична стр. 70 (1 раздел 6-НДФЛ до 2021 г.). А в той строке отражался весь НДФЛ, удержанный за отчетный период. Сегодня, наконец-то, удалось дозвониться до налоговой. Сначала сказали, что все верно, но потом "стушевались", сказали, что еще посмотрят свои "инструкции" и попросили перезвонить.... Если второй раз не удастся дозвониться, то буду сдавать так, как считаю правильным. В конце-концов уточненки никто не отменял (((....

[zunechka]

Добрый вечер. Если следовать моим рассуждениям, то Ваша выкладка верна. В 160 стр. отражаем все что удержали в течении 1 квартала. Если сентябрьская ЗП выплачена и налог с нее удержан в нашем отчетном периоде (1 кв.), то по моему разумению сентябрьский НДФЛ обязательно попадает в 20-е строки и в 160 стр. (у меня, к стати, и 1С туда ставит). Где-то видела сравнительную таблицу, где пишут, что стр. 160 (6-НДФЛ с 2021 г) аналогична стр. 70 (1 раздел 6-НДФЛ до 2021 г.). А в той строке отражался весь НДФЛ, удержанный за отчетный период. Сегодня, наконец-то, удалось дозвониться до налоговой. Сначала сказали, что все верно, но потом "стушевались", сказали, что еще посмотрят свои "инструкции" и попросили перезвонить.... Если второй раз не удастся дозвониться, то буду сдавать так, как считаю правильным. В конце-концов уточненки никто не отменял (((....

Спасибо

[tonsa]

во втором разделе отражать начисленную за квартал зарплату или выплаченную?
кто-нибудь поясните пожалуйста, читаю читаю, так и не поняла

[Аноним]

Пример. Заполнение расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021 г.
Заработная плата за январь, февраль и март 2021 г. начисляется в размере 120 000 руб. за каждый месяц. НДФЛ с заработной платы - 15 600 руб. Заработная плата выплачивается окончательно 02.02.2021, 02.03.2021 и 01.04.2021.
Поскольку НДФЛ с заработной платы за март, которая будет выплачена в апреле, удерживается при ее выплате, за отчетный период разд. 1 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021 г. заполняется следующим образом:
• по строке 020 - 31 200 руб.;
• по строкам 021 - 03.02.2021 и 03.03.2021;
• по строкам 022 - 15 600 руб. и 15 600 руб.;
в разд. 2 расчета 6-НДФЛ следует указать:
• по строке 110 - 360 000 руб.;
• по строке 112 - 360 000 руб.;
• по строке 140 - 46 800 руб.;
• по строке 160 - 31 200 руб.

Здравствуйте! А если зарплата была начислена только за март (новая организация, создана в марте), выплата будет в апреле, то получается будет заполнен только второй раздел, а в первом никаких данных не будет? Но 1С не дает в таком варианте отправить отчет, требует заполнения 1 раздела? Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией? Какой выход? Спасибо.

[Аноним]

Но 1С не дает в таком варианте отправить отчет, требует заполнения 1 раздела?

КБК должен быть указан.

[olga-osina]

во втором разделе отражать начисленную за квартал зарплату или выплаченную?

зарплату начисленную, отпуска, б/л, аренду, гпх - выплаченные.

кто-нибудь поясните пожалуйста, читаю читаю, так и не поняла

а в прошлом году первый раздел как заполняли?

[Аноним]

КБК должен быть указан.

Огромное спасибо!