Заполнение Отчета 6НДФЛ с 2021

[Над.К]

Arhimed0, вы бы не могли нормально слова писать? Мы же не в подростковом чате, читать противно ((

[Аноним]

дата уплаты налога в бюджет с этого дохода больше не имеет значения для целей выбора периода отражения его в расчете 6-НДФЛ.

Вот эта идея, если погуглить и посмотреть крупные бухгалтерские порталы, в разных формулировках стоит в основных отличиях новой формы 6-НДФЛ от старой.

[Arhimed0]

Arhimed0, вы бы не могли нормально слова писать? Мы же не в подростковом чате, читать противно ((

ладно уж Вам... пошутить нельзя

[Arhimed0]

Кстати, вот что говорит по этому поводу журнал ГлавБух
Сразу отмечу, что это тоже не гарант абсолютной правильности
...

придётся выложить ссылку - там кроме текста несколько картинок, а тут их проблематично выставить, тем более чтобы они оставались на "своих местах" после определённого текста. так что извиняйте
https://www.glavbukh.ru/news/35129-s...l-za-1-kvartal

[Старый ворчун]

Кстати, вот что говорит по этому поводу журнал ГлавБух

"Главбуху" + за ссылку. Что он там говорит, я не читал.

А вот письмо стоящее:

Письмо ФНС России от 01.04.2021 № БС-4-11/4351@
....
Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь – март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
....

Действительный государственный
советник Российской Федерации 2 класса С.Л. Бондарчук

[Аноним]

Заинтересовало письмо ФНС от 01.04.2021 № БС-4-11/4351.
Почему этот нюанс с зарплатой 31.12.2020 и НДФЛ со сроком 11.01.2021 нельзя было разъяснить раньше, чтобы бухгалтеру отразить суммы в 6-НДФЛ за год? Понятно, что с позиции заполнения нового порядка 6-НДФЛ за I квартал их там быть не должно.

[Старый ворчун]

Заинтересовало письмо ФНС от 01.04.2021 № БС-4-11/4351.
Почему этот нюанс с зарплатой 31.12.2020 и НДФЛ со сроком 11.01.2021 нельзя было разъяснить раньше, чтобы бухгалтеру отразить суммы в 6-НДФЛ за год? Понятно, что с позиции заполнения нового порядка 6-НДФЛ за I квартал их там быть не должно.

Потому, что форму придумали люди, которые:
- вообще не представляют себе реальный документооборот на предприятиях
- не могут сообразить, что же им надо
- не могут внятно сформулировать, что же им надо.

В результате с самого начала её применения никто ничего толком не знает.

[irina8282]

Здравствуйте! вопрос по 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года. В строку 170 раздела 2 не должна попасть сумма НДФЛ за март 2021?

[Аноним]

Срок уплаты наступил во 2 квартале. Поэтому проверять правильность уплаты и надо в отчетности за 2 квартал.

И потому соблюдения срока перечисления в бюджет налога, приходящегося на 2 квартал, должно быть в отчете за 1 полугодие.

Иначе ФНС проигнорирует заявленные обязательства по перечислению НДФЛ?

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, может, кто-то уже сталкивался. Как отразить в 6-НДФЛ с 2021 года перерасчет в апреле отпуска, начисленного в марте, в меньшую сторону? В отчетности до 2021 года такие минусовые суммы должны были отражаться в том периоде, на который приходился первоначальный отпуск. А в новом отчете эти перерасчеты у меня не попали в 1 квартал.

[kuznechov119m]

Подскажите в СБИС онлайн кому нибудь удалось заполнить ? Мало того что за 1 квартал недавно 6НДФЛ доступна стала , так теперь кроме глюка в программе с цифрой 119 заполненной практически во всех разделах никакого толка от неё нет .
Даже титульный лист в корректировке ставлю ноль сохраняю и снова в эту мифическую 119 возврат . Сбис форум закрыт давно и не подсказать чтобы поправили программисты .

[Аноним]

Добрый день, прочитала массу информации по заполнению нового отчета и ни где не нашла про отражение
в данном отчете больничных и отпускных:
стр. 112 = сумма дохода, начисленная по трудовым договорам (контрактам)
стр. 113 = сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам,
предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)
Программа (у меня их 7 юр. лиц) заполняет 110 верно (ЗП+ГПХ+БЛ+ОТП),
а отпускные и больничные не попадают...это правильно?

[Королева]

Говорят, 1С очередное обновление выпустило, где исправлены ошибки в заполнении 6НДФЛ

[Аноним]

Говорят, 1С очередное обновление выпустило, где исправлены ошибки в заполнении 6НДФЛ

Так все - таки отпускные и больничные должны попадать в 112?
Новый релиз?

[Аноним]

Подскажите, а во 2 разделе 6НДФЛ в строке 160 указывать сумму с учетом удержанного в январе налога с декабрьской зарплаты или же 2й раздел касается только той части, которая исчислена с начала этого года? (В СБИСе в указаниях по заполнению написано: "По строке 160 указывается сумма удержанного налога, исчисленная нарастающим итогом с начала налогового периода."

[Королева]

Так все - таки отпускные и больничные должны попадать в 112?

да
1.1.jpg

[Аноним]

да
1.1.jpg

Спасибо большое

Значит ждем новый релиз...или ручками правим и сдаем корректирующие...

[Аноним]

да
1.1.jpg

А релиз с исправлениями уже есть?

[Аноним]

Проверять правильность уплаты и надо в отчетности за 2 квартал.
Соблюдения срока перечисления в бюджет налога, приходящегося на 2 квартал, должно быть в отчете за 1 полугодие.

А как же письмо ФНС:
"Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь – март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса."

[Sweetlane]

Подскажите в СБИС онлайн кому нибудь удалось заполнить ? Мало того что за 1 квартал недавно 6НДФЛ доступна стала , так теперь кроме глюка в программе с цифрой 119 заполненной практически во всех разделах никакого толка от неё нет .
Даже титульный лист в корректировке ставлю ноль сохраняю и снова в эту мифическую 119 возврат . Сбис форум закрыт давно и не подсказать чтобы поправили программисты .

У меня СБИС онлайн, прекрасно дает заполнить 6НДФЛ

[Sweetlane]

Здравствуйте! вопрос по 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года. В строку 170 раздела 2 не должна попасть сумма НДФЛ за март 2021?

нет не должна
В данной строке показывают только налог, который удержать невозможно.

[Аноним]

Мы и обсуждаем только нормативные сроки, поскольку именно они указываются в 6-НДФЛ

И что? Срок уплаты наступил во 2 квартале. И в случае нарушения сроки пени пойдут от этой даты. Поэтому проверять правильность уплаты и надо в отчетности за 2 квартал.

Вот именно. Поэтому как раз и путаете теплое с мягким )) Необходимость указания срока перечисления НДФЛ и связана с тем, что срок этот разный для выплат. Он нужен, чтобы выявить нарушение срока уплаты и начислить пени.
И потому соблюдения срока перечисления в бюджет налога, приходящегося на 2 квартал, должно быть в отчете за 1 полугодие.

ПОнятно, что вносить "пограничный месяц" нужно по сроку нормативной, а не фактической уплаты, но тогда как мне поступить: НДФЛ за декабрь был уплачен и отражен в 4 кв.2020, не смотря на то,что срок оплаты 11.01.21 - т.е.1кв 2021. В "новом" отчет программа мне предлагает вставить этот декабрьский НДФЛ в 1 кв, отражая его в 1 разделе (строки 021 и 022) и учитывая его во 2 разделе (по строке 160). В прежнем варианте 6-НДФл, если бы не скорректировать "автозаполнение", то получилось бы задвоение декабря со всеми вытекающими. Как быть в новой форме? Надо убрать эту сумму из раздела 1 и из раздела 2? Или же только из раздела 2, тк.к в 1 разделе только срок обозначен?

[Василек2008]

прочитала я письмо ФНС Письмо Федеральной налоговой службы №БС-4-11/4351@ от 01.04.2021
О заполнении формы 6-НДФЛ
....Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 год подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь – март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
т.е. получается, как раньше заполняли, если декабрьскую платили в январе 2021, то показываем
но тогда точно не пойдет 6ндфл и 2 ндфл
и тут пример есть
...Согласно приведенной в письме ситуации, организация – налоговый агент отразила в полях 020 и 022 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года сумму удержанного НДФЛ с выплаченной 31.12.2020 работникам заработной платы за декабрь 2020 г.

[Аноним]

и тут пример есть
...Согласно приведенной в письме ситуации, организация – налоговый агент отразила в полях 020 и 022 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года сумму удержанного НДФЛ с выплаченной 31.12.2020 работникам заработной платы за декабрь 2020 г.

Здесь пример для вопроса по санкциям со стороны налоговой.
Но в письме четко указано - "..независимо от срока их перечисления,". Т.е. им надо было сдать уточненку и отразить декабрь в годовом за 2020г., но раз так сдали - санкций не будет.

[olga-osina]

Вопрос аудитору

Заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта. В расчете 6-НДФЛ за какой период необходимо отразить НДФЛ с нее – за первый квартал или за полугодие?

Если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, налог с нее необходимо включить в Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ за первый квартал. Если выплата зарплаты за март произошла 1 апреля или позже, НДФЛ с этой выплаты должен быть отражен в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ за полугодие.

Обоснуем ответ.

С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (далее – Приказ).

Основное отличие новой формы расчета 6-НДФЛ от старой заключается в отсутствии двух показателей – даты получения дохода и даты удержания налога. Это объясняется тем, что в разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается дата уплаты исключительно удержанного налога и его сумма (п. 3.1 Приложения № 2 к Приказу). Это означает, что пока НДФЛ с дохода не удержан, его не нужно указывать в разделе 1 расчета 6-НДФЛ. А если он удержан в текущем периоде, то он должен быть отражен в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за этот период, даже если будет уплачен в следующем периоде. Налоговый агент обязан удержать НДФЛ при фактической выплате дохода (выдачи из кассы или перечисления денег на счет). Такое правило установлено п. 4 ст. 226 НК РФ.

Поэтому в Раздел 1 формы 6-НДФЛ за текущий (отчетный или налоговый) период с отчетности за 1-й квартал 2021 года включаются только суммы НДФЛ по выплаченным суммам дохода (деньгами). При этом дата уплаты налога в бюджет с этого дохода больше не имеет значения для целей выбора периода отражения его в расчете 6-НДФЛ.

В соответствии с п. 3.2 в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается:

в строке 021 – дата, не позднее которой должна быть перечислена в бюджет удержанная сумма налога;
в строке 022 – удержанная сумма НДФЛ, которая должна быть уплачена в день, указанный по строке 021.
В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу).

В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу):

в строке 100 – ставка, с применением которой исчислена сумма налога;
в строке 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;
в строке 112 – сумма начисленного дохода по трудовым договорам;
в строке 140 – сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
в строке 160 – сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
Таким образом, если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, она отражается в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом:

в строке 021 – 01.04.2021;
в строке 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
При этом в Разделе 2 формы 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года заработная плата за март и НДФЛ с нее отражаются следующим образом (по выбранной ставке НДФЛ):

в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март);
в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март).
Если заработная плата за март 2021 года выплачена 1 апреля, то заполнять расчет 6-НДФЛ необходимо следующим образом.

1) расчет 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года:

в Раздел 1 зарплата за март и НДФЛ с нее не попадает
в Разделе 2 указываются:
в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая НДФЛ с зарплаты за март);
в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (НДФЛ с зарплаты за март не включается).
2) расчет 6-НДФЛ за полугодие 2021 года:

в Разделе 1 указываются:
в строке 021 – 02.04.2021;
в строке 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
Раздел 2 заполняется так:
в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по июнь (включая зарплату за март);
в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по июнь по трудовым договорам (включая зарплату за март);
в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март);
в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март).
Аналогичные правила будут применяться при выплате зарплаты в любой день по окончании (то есть позже последнего календарного дня) отчетного периода по НДФЛ (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год).

[kuznechov119m]

У меня СБИС онлайн, прекрасно дает заполнить 6НДФЛ

Мучился долго в результате в браузере гугл хром открыл на другом ПК с семёркой без этой цифры , не понятно почему родной браузер виндоус десять EDGE на такое способен .
Причём по умолчанию в семёрке через плугин Сбис в Яндекс браузере открывал также на 119 попадал .

[Над.К]

Вопрос аудитору

Это личное мнение аудитора с весьма слабеньким обоснованием

[kuznechov119m]

По строкам вопрос - 110 начисленная зарплата январь,февраль и март .
021 дата фактического перечисления именно в эти месяцы . т.е. в январе показываем то что за декабрь перечислено или только февраль , март указать только платежи от начислений 21-го года
160 сумму перечисленную в январе , феврале и марте или только февраль , март

[Аноним]

Это личное мнение аудитора с весьма слабеньким обоснованием

Извините, еще раз спрошу - а как же письмо Федеральной налоговой службы №БС-4-11/4351@ от 01.04.2021 ?

[kuznechov119m]

Судя по скрину в разделе 1 указывается фактически перечисленный НДФЛ январь-март , значит также включаем декабрьский .
А вот раздел 2 только исключительно первый квартал начисление , удержание . Получается январское (за декабрь) перечисление не ставим . Тогда вообще не пойми что получается .