×
×
+ Ответить в теме
Страница 2 из 9 ПерваяПервая 123456 ... ПоследняяПоследняя
Показано с 31 по 60 из 257
  1. #31
    Аноним
    Гость
    Здравствуйте!
    Зарплата и НДФЛ за декабрь 2020 год выплачены 31.12.2020. В 6-НДФЛ за 2020 год это отражено только в разделе 1, т.к. срок уплаты налога 11.01.2021. Куда его ставить в новой форме 6-НДФЛ за I квартал? Если поставить в 020, то будет задвоение, а если только в 021 и 022, то как быть с этим "в том числе" под 020?

  2. #32
    Клерк
    Регистрация
    26.03.2003
    Адрес
    Барнаул
    Сообщений
    1,213
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Не нужно представлять "нулевой" расчет 6-НДФЛ, если вы не начисляли и не выплачивали доходы, с которых нужно платить налог.
    Рекомендуем уведомить налоговый орган о том, что вы не планируете подавать расчет 6-НДФЛ, и объяснить причину. Иначе налоговый орган может приостановить ваши операции по счетам (переводы электронных денежных средств), а также оштрафовать за несданный расчет (п. 3.2 ст. 76, п. 1.2 ст. 126 НК РФ).
    Если вы все-таки решите представить "нулевой" расчет 6-НДФЛ, то налоговый орган примет его (Письмо ФНС России от 04.05.2016 N БС-4-11/7928@). Разъяснения ФНС России даны в период действия прежней формы расчета 6-НДФЛ, однако, полагаем, они по-прежнему актуальны.
    Я все это знаю, вопрос-то в другом - есть люди, который сдают нулевки, и их не переубедить. А с новой формой непонятно, возможно ли будет сдать нулевую по году.
    Из депрессии есть два выхода - вокзал и аэропорт.

  3. #33
    Клерк
    Регистрация
    13.03.2009
    Адрес
    ПИТЕР
    Сообщений
    228
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Здравствуйте!
    Зарплата и НДФЛ за декабрь 2020 год выплачены 31.12.2020. В 6-НДФЛ за 2020 год это отражено только в разделе 1, т.к. срок уплаты налога 11.01.2021. Куда его ставить в новой форме 6-НДФЛ за I квартал? Если поставить в 020, то будет задвоение, а если только в 021 и 022, то как быть с этим "в том числе" под 020?
    Да формулировки в новом отчете как обычно не однозначны
    У меня похожая дилемма
    Человека уволила 31 марта, соответственно все выплатили ему 31.03.21 понятно, что ндфл был удержан с его выплат 31.03.21 но срок уплаты 01.04.21 и вот что делать?
    То что его ндфл попадает в раз. 2 стр.160 сомнений нет, но вот что делать с разд. 1 ведь в стр. 020 поименована как "Сумма налога на доходы физических лиц, УДЕРЖАННАЯ за последние три месяца", но стр. 021 называется "Срок перечисления налога" и стр.020 = сумме стр. 022
    нашла вот такие рекомендации:
    "Вопрос аудитору

    Заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта. В расчете 6-НДФЛ за какой период необходимо отразить НДФЛ с нее – за первый квартал или за полугодие?

    Если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, налог с нее необходимо включить в Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ за первый квартал. Если выплата зарплаты за март произошла 1 апреля или позже, НДФЛ с этой выплаты должен быть отражен в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ за полугодие.

    Обоснуем ответ.

    С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (далее – Приказ).

    Основное отличие новой формы расчета 6-НДФЛ от старой заключается в отсутствии двух показателей – даты получения дохода и даты удержания налога. Это объясняется тем, что в разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается дата уплаты исключительно удержанного налога и его сумма (п. 3.1 Приложения № 2 к Приказу). Это означает, что пока НДФЛ с дохода не удержан, его не нужно указывать в разделе 1 расчета 6-НДФЛ. А если он удержан в текущем периоде, то он должен быть отражен в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за этот период, даже если будет уплачен в следующем периоде. Налоговый агент обязан удержать НДФЛ при фактической выплате дохода (выдачи из кассы или перечисления денег на счет). Такое правило установлено п. 4 ст. 226 НК РФ.

    Поэтому в Раздел 1 формы 6-НДФЛ за текущий (отчетный или налоговый) период с отчетности за 1-й квартал 2021 года включаются только суммы НДФЛ по выплаченным суммам дохода (деньгами). При этом дата уплаты налога в бюджет с этого дохода больше не имеет значения для целей выбора периода отражения его в расчете 6-НДФЛ.

    В соответствии с п. 3.2 в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается:

    в поле 021 – дата, не позднее которой должна быть перечислена в бюджет удержанная сумма налога;
    в поле 022 – удержанная сумма НДФЛ, которая должна быть уплачена в день, указанный по строке 021.
    В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу).

    В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу):

    в поле 100 – ставка, с применением которой исчислена сумма налога;
    в поле 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;
    в поле 112 – сумма начисленного дохода по трудовым договорам;
    в поле 140 – сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
    в поле 160 – сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
    Таким образом, если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, она отражается в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом:

    в поле 021 – 01.04.2021;
    в поле 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
    При этом в Разделе 2 формы 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года заработная плата за март и НДФЛ с нее отражаются следующим образом (по выбранной ставке НДФЛ):

    в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
    в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
    в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март);
    в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март).
    Если заработная плата за март 2021 года выплачена 1 апреля, то заполнять расчет 6-НДФЛ необходимо следующим образом.

    1) расчет 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года:

    в Раздел 1 зарплата за март и НДФЛ с нее не попадает
    в Разделе 2 указываются:
    в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
    в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
    в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая НДФЛ с зарплаты за март);
    в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (НДФЛ с зарплаты за март не включается).
    2) расчет 6-НДФЛ за полугодие 2021 года:

    в Разделе 1 указываются:
    в поле 021 – 02.04.2021;
    в поле 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
    Раздел 2 заполняется так:
    в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по июнь (включая зарплату за март);
    в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по июнь по трудовым договорам (включая зарплату за март);
    в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март);
    в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март).
    Аналогичные правила будут применяться при выплате зарплаты в любой день по окончании (то есть позже последнего календарного дня) отчетного периода по НДФЛ (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год)."
    Я попробовала поставить в разд. 1 стр. 021 01.04.21 ., но сбис при проверке ругается, что дата не соответствует отчетному периоду и отправить отчет с такой ошибкой не дает (((
    Думаю может поставить срок уплаты 31.03.21 и не мучиться, тем более что оплатила я налог 31.03.21

  4. #34
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    219,926
    Цитата Сообщение от Sweetlane Посмотреть сообщение
    Если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, налог с нее необходимо включить в Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ за первый квартал.
    Категорически не согласна. Срок перечисления приходится на 2 квартал. Не должно быть в отчете будущих дат.
    Скажем так - расчет существует для проверки правильности перечисления НДФЛ в бюджет в 1 квартале. 1 апреля не относится к 1 кварталу и проверять правильность уплаты НДФЛ по этому сроку будут в отчете за полугодие

  5. #35
    Клерк
    Регистрация
    13.03.2009
    Адрес
    ПИТЕР
    Сообщений
    228
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Категорически не согласна. Срок перечисления приходится на 2 квартал. Не должно быть в отчете будущих дат.
    Скажем так - расчет существует для проверки правильности перечисления НДФЛ в бюджет в 1 квартале. 1 апреля не относится к 1 кварталу и проверять правильность уплаты НДФЛ по этому сроку будут в отчете за полугодие
    т.е. в стр 160 я указываю удержанный ндфл с зп от 31.03.21 в разд. 1 этот удержанный ндфл в этом отчете не указываю, так?

  6. #36
    Клерк
    Регистрация
    27.11.2003
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    244
    Цитата Сообщение от Sweetlane Посмотреть сообщение
    т.е. в стр 160 я указываю удержанный ндфл с зп от 31.03.21 в разд. 1 этот удержанный ндфл в этом отчете не указываю, так?
    1С ЗУП не поставил в удержанный по стр.160 тот налог, который удержан (в момент выплаты) в апреле.
    Правильно ли это, я не знаю.

  7. #37
    Аноним
    Гость
    Зп за март и соответственно, налог НДФЛ за март перечислили 31.03.21. При заполнении отчета 6-НДФЛ в Раздел 1 в строку 020 (Удержанная сумма НДФЛ за 3 мес) - эта сумма НЕ попадает, так же как и в разбивку по месяцам (строка 022). По 021 (срок перечисления) строке отразились только уплаты за январь и февраль именно по нормативному , а не фактическому сроку перечисления (т.е. дата выплаты зп+1 день).
    Это правильно, что мартовское перечисление налога не попала в сумму перечисленного налога в 1 кв.? (при этом в Разделе 2 она учтена)

  8. #38
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    219,926
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Это правильно, что мартовское перечисление налога не попала в сумму перечисленного налога в 1 кв.?
    Срок перечисления этого налога - 1 апреля. А это уже второй квартал

  9. #39
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    8,979
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Срок перечисления этого налога - 1 апреля. А это уже второй квартал
    ну вот где написано, что удержанный налог с крайним сроком переходящим на следующий квартал нужно отбрасывать до следующего квартала?

    в Порядке написано
    3.1. В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.
    ...
    В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода.
    значит всё что удержал в этом квартале - всё и отметим
    В поле 021 - дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога.
    ну и пусть крайний срок остаётся 01.04 , УДЕРЖАН то он был в МАРТЕ!
    В поле 022 - обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.
    При этом сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений всех заполненных полей 022.
    ага... тоже туда же - тем более, не просто в том числе расшифровать по датам, а жёстко должна сумма соответствовать.

    ну и для чего куда-то переносить мартовский налог?
    снимаю , порчу
    ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом

  10. #40
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    8,979
    Все пять лет существования этого отчёта в прошлой редакции всегда оставлял без переносов.
    так же буду продолжать и в этом году

    отчёт составляется о произошедших фактах. а не про то что разрешается отсрочить платёж.
    этак можно и с другими декларациями намутить. СВ тоже до средины следующего месяца платим, прибыль - вообще через 3 месяца. ну давайте теперь и там зарплату переносить, а с выручкой и затратами - совсем заблудишься, если этот принцип применить
    снимаю , порчу
    ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом

  11. #41
    Клерк
    Регистрация
    13.03.2009
    Адрес
    ПИТЕР
    Сообщений
    228
    т.е. в поле 021 пишем дату 31.03.21?

  12. #42
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    8,979
    Цитата Сообщение от Sweetlane Посмотреть сообщение
    т.е. в поле 021 пишем дату 31.03.21?
    зачем?
    зарплату начислили и выплатили 31.03, налог удержали 31.03, крайний срок для его уплаты - 01.04
    так всё и отмечаем в отчёте . всё честно как надухУ было. в первом квартале (мы же в первом удержали) со СРОКОМ для уплаты 01.04 - мы же не можем дату от суммы "оторвать"


    если бы выплата была в апреле. то тогда бы и всё что связано с ней в апреле отметили.
    ну а коли мы всё успели сделать в марте - то значит в марте. хоть и МОГЛИ БЫ..... о чём и честно пишем - МОГЛИ и до 01.04 "потерпеть". но СДЕЛАЛИ 31.03
    снимаю , порчу
    ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом

  13. #43
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    219,926
    Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
    ну и пусть крайний срок остаётся 01.04 , УДЕРЖАН то он был в МАРТЕ!
    Да ёлки. Зачем нужен расчет? Чтобы проверить правильность и своевременность перечисления НДФЛ. В отчетном периоде. Разве 1 апреля в 1 квартале? Это уже отчетный период 1 полугодие. И проверять правильность перечисления НДФЛ 1 апреля будут в этой периоде
    Вообще-то налоговую в первую очередь интересует не дата удержания налога, а срок его перечисления в бюджет. Поскольку пени капают от этой даты.

  14. #44
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    219,926
    Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
    этак можно и с другими декларациями намутить. СВ тоже до средины следующего месяца платим, прибыль - вообще через 3 месяца. ну давайте теперь и там зарплату переносить,
    Это тут вообще причем? В каком месте этих отчетов указывается срок перечисления налогов/взносов? Не надо путать теплое с мягким

  15. #45
    Клерк
    Регистрация
    13.03.2009
    Адрес
    ПИТЕР
    Сообщений
    228
    Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
    зачем?
    зарплату начислили и выплатили 31.03, налог удержали 31.03, крайний срок для его уплаты - 01.04
    так всё и отмечаем в отчёте . всё честно как надухУ было. в первом квартале (мы же в первом удержали) со СРОКОМ для уплаты 01.04 - мы же не можем дату от суммы "оторвать"


    если бы выплата была в апреле. то тогда бы и всё что связано с ней в апреле отметили.
    ну а коли мы всё успели сделать в марте - то значит в марте. хоть и МОГЛИ БЫ..... о чём и честно пишем - МОГЛИ и до 01.04 "потерпеть". но СДЕЛАЛИ 31.03
    как я уже писала выше проблема в том, что сбис не дает отправить отчет с датой 01.04.21

  16. #46
    Клерк Аватар для Королева
    Регистрация
    14.01.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    6,054
    У меня ЗУП сам в отчет за 1кв. сажает в поле 021 дату 01.04.21 (увольнение было 31.03.21)
    редакция 3.1 (3.1.14.465)
    Все люди, как люди, а я королева )

    У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...

  17. #47
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    8,979
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Зачем нужен расчет? Чтобы проверить правильность и своевременность перечисления НДФЛ.
    правильно!

    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    В отчетном периоде.
    хорошо

    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Разве 1 апреля в 1 квартале?
    нет - это уже следующий квартал

    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    И проверять правильность перечисления НДФЛ 1 апреля будут в этой периоде
    ну вот и пусть проверяют
    налог я удержал в марте и заплатить я его должен был или 31.03 или 01.04
    ну вот пусть это и проверят.

    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Вообще-то налоговую в первую очередь интересует не дата удержания налога, а срок его перечисления в бюджет.
    тоже правильно
    но налог то был удержан в марте! и доходы в марте были
    они так и написали
    3.1. В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.
    я про это и отчитываюсь
    снимаю , порчу
    ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом

  18. #48
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    11,651
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Срок перечисления этого налога - 1 апреля. А это уже второй квартал
    Нормативный срок перечисления - не позднее 1 апр.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  19. #49
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    8,979
    что хоть многие прицепились к этой крайней дате? ГДЕ про НЕЁ вообще речь идёт в ПОрядке заполнения?
    я во всём приказе ни единого слова не нахожу про то что на неё вообще хоть как то нужно оперировать.

    несколько раз повторяется речь о том, что сведения берутся по данным регистра налогового учёта. указываются налог/доходы за последние 3 месяца или с начала года до отчётного месяца.
    в общем-то на этом всё.
    да, есть раздел в котором требуется удержанные суммы налога рабить по датам сроков для их уплаты. и что? в определённых случаях бывает что налог удержанный в январе можно уплатить в декабре. ну и за какой тогда квартал отчитываться?

    в каком квартале должны быть отражены начисления дохода и удеражния налога в связи с тем что разрешается повременить с уплатой?
    и в каком квартале тогда должна отобразиться начисленная сумма дохода и удержанного налога в Приложении 1 ?
    снимаю , порчу
    ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом

  20. #50
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    8,979
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Это тут вообще причем? В каком месте этих отчетов указывается срок перечисления налогов/взносов?
    не требуют, потому что он един для любого вида дохода, затрат.....

    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Не надо путать теплое с мягким
    нет здесь тёплого с мягким.

    если, не дай Бог конечно, возьмут и придумают тоже нечто похожее с разными сроками уплат в зависимости от каких-нить категорий доходов или ещё чего-то, то тоже скажете что нужно тащить доходы и затраты в тот квартал когда срок для платежа?



    Над.К, Вы в прошлой редакции этого отчёта когда отчитывались про зарплату-налог с неё, если за март была выплачена 31.03 ?
    снимаю , порчу
    ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом

  21. #51
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    8,979
    Цитата Сообщение от Sweetlane Посмотреть сообщение
    что сбис не дает отправить отчет с датой 01.04.21
    прям совсем не даёт?
    или выводит типа предупреждения?
    снимаю , порчу
    ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом

  22. #52
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    8,979
    кстати 1сцы (конечно же это не аргумент) про этот вопрос пишет так

    Как в новом расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за март 2021 года?

    Дата публикации 06.04.2021


    Вопрос аудитору

    Заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта. В расчете 6-НДФЛ за какой период необходимо отразить НДФЛ с нее – за первый квартал или за полугодие?

    Если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, налог с нее необходимо включить в Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ за первый квартал. Если выплата зарплаты за март произошла 1 апреля или позже, НДФЛ с этой выплаты должен быть отражен в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ за полугодие.

    Обоснуем ответ.

    С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (далее – Приказ).

    Основное отличие новой формы расчета 6-НДФЛ от старой заключается в отсутствии двух показателей – даты получения дохода и даты удержания налога. Это объясняется тем, что в разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается дата уплаты исключительно удержанного налога и его сумма (п. 3.1 Приложения № 2 к Приказу). Это означает, что пока НДФЛ с дохода не удержан, его не нужно указывать в разделе 1 расчета 6-НДФЛ. А если он удержан в текущем периоде, то он должен быть отражен в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за этот период, даже если будет уплачен в следующем периоде. Налоговый агент обязан удержать НДФЛ при фактической выплате дохода (выдачи из кассы или перечисления денег на счет). Такое правило установлено п. 4 ст. 226 НК РФ.

    Поэтому в Раздел 1 формы 6-НДФЛ за текущий (отчетный или налоговый) период с отчетности за 1-й квартал 2021 года включаются только суммы НДФЛ по выплаченным суммам дохода (деньгами). При этом дата уплаты налога в бюджет с этого дохода больше не имеет значения для целей выбора периода отражения его в расчете 6-НДФЛ.

    В соответствии с п. 3.2 в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ указывается:

    в поле 021 – дата, не позднее которой должна быть перечислена в бюджет удержанная сумма налога;
    в поле 022 – удержанная сумма НДФЛ, которая должна быть уплачена в день, указанный по строке 021.

    В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу).

    В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу):

    в поле 100 – ставка, с применением которой исчислена сумма налога;
    в поле 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;
    в поле 112 – сумма начисленного дохода по трудовым договорам;
    в поле 140 – сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
    в поле 160 – сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.

    Таким образом, если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, она отражается в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом:

    в поле 021 – 01.04.2021;
    в поле 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.

    При этом в Разделе 2 формы 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года заработная плата за март и НДФЛ с нее отражаются следующим образом (по выбранной ставке НДФЛ):

    в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
    в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
    в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март);
    в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (включая зарплату за март).

    Если заработная плата за март 2021 года выплачена 1 апреля, то заполнять расчет 6-НДФЛ необходимо следующим образом.

    1) расчет 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года:

    в Раздел 1 зарплата за март и НДФЛ с нее не попадает
    в Разделе 2 указываются:
    в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по март (включая зарплату за март);
    в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по март по трудовым договорам (включая зарплату за март);
    в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по март (включая НДФЛ с зарплаты за март);
    в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по март (НДФЛ с зарплаты за март не включается).

    2) расчет 6-НДФЛ за полугодие 2021 года:

    в Разделе 1 указываются:
    в поле 021 – 02.04.2021;
    в поле 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 года.
    Раздел 2 заполняется так:
    в поле 110 – общая сумма начисленного дохода с января по июнь (включая зарплату за март);
    в поле 112 – сумма начисленного дохода с января по июнь по трудовым договорам (включая зарплату за март);
    в поле 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март);
    в поле 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по июнь (включая НДФЛ с зарплаты за март).

    Аналогичные правила будут применяться при выплате зарплаты в любой день по окончании (то есть позже последнего календарного дня) отчетного периода по НДФЛ (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
    снимаю , порчу
    ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом

  23. #53
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    11,651
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Да ёлки. Зачем нужен расчет? Чтобы проверить правильность и своевременность перечисления НДФЛ. В отчетном периоде. Разве 1 апреля в 1 квартале? Это уже отчетный период 1 полугодие. И проверять правильность перечисления НДФЛ 1 апреля будут в этой периоде
    Вообще-то налоговую в первую очередь интересует не дата удержания налога, а срок его перечисления в бюджет. Поскольку пени капают от этой даты.
    Знают ли они сами, что их интересует? и если знают, могут ли объяснить?

    предположим, была одна-единственная выплата 31/03/21, 10000=. тогда же удержано и перечислено 1300=, всё по закону.
    Начинаем заполнять (по человечески, сверху вниз):

    "В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода."
    пишем 1300=; сумма была удержана за последние 3 месяца, скрывать это от государства не имеем права.

    "В поле 021 - дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога."
    01/04/21 - не позднее след. дня по НК.

    "В поле 022 - обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату"
    1300=;
    "При этом сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений всех заполненных полей 022." - у нас сходится.

    ==============
    В отчетном периоде. Разве 1 апреля в 1 квартале? Это уже отчетный период 1 полугодие. И проверять правильность перечисления НДФЛ 1 апреля будут в этой периоде
    Что написать в стр. 020 за полугодие? наша сумма 1300=, удержанная в марте, в показатель за апрель+май+июнь ("... за последние три месяца отчетного периода.") не попадает.

    ========
    Зачем нужен расчет?
    В действующей форме - чтобы отравлять людям жизнь.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  24. #54
    Клерк
    Регистрация
    04.08.2008
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    80
    Всем добрый день!

    Подскажите пожалуйста по заполнению 6-НДФЛ за 1кв. 2021г по новой форме:
    ЗП за декабрь 2020г. была выплачена 22.01.2021г. с задержкой (по приказу выплата ЗП 13 числа, ежемесячно).
    Как указать в Разделе 1, срок перечисления налога - как 25.01.2021г или как 14.01.2021г?
    Последний раз редактировалось Nikushka; 09.04.2021 в 15:51.

  25. #55
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Nikushka Посмотреть сообщение
    Всем добрый день!

    Подскажите пожалуйста по заполнению 6-НДФЛ за 1кв. 2021г по новой форме:
    ЗП за декабрь 2020г. была выплачена 22.01.2021г. с задержкой (по приказу выплата ЗП 13 числа, ежемесячно).
    Как указать в Разделе 1, срок перечисления налога - как 25.01.2021г или как 14.01.2021г?
    25.01.2021

  26. #56
    Клерк
    Регистрация
    04.08.2008
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    80
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    25.01.2021
    Спасибо!

  27. #57
    Клерк
    Регистрация
    13.03.2009
    Адрес
    ПИТЕР
    Сообщений
    228
    Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
    прям совсем не даёт?
    или выводит типа предупреждения?
    прямо совсем не дает ((
    выдает не предупреждение, а ошибку с которой кнопка отправить не активна ((

  28. #58
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    8,979
    Цитата Сообщение от Nikushka Посмотреть сообщение
    с задержкой (по приказу выплата ЗП 13 числа, ежемесячно).
    этот вопрос налоговую не интересует
    она за своими вопросами следит. как следит - сами видите, читай значит моё предложение "за своими вопросами следить не успевает"

    Цитата Сообщение от Nikushka Посмотреть сообщение
    Как указать в Разделе 1, срок перечисления налога - как 25.01.2021г
    следующий день за днём, когда налог был удержан


    Цитата Сообщение от Nikushka Посмотреть сообщение
    или как 14.01.2021г?
    это не их вопрос
    снимаю , порчу
    ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом

  29. #59
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    8,979
    кстати в контрольных соотношениях нет сравнения строки 021
    единственное - эту дату сравнивают с датой поступления платежа на просрачку - ну это и понятно, для того и назначение этого отчёта.
    ещё есть сравнение даты сдачи - на просрачку сдачи отчёта - тоже логично, на этом тоже "ловят"

    всё
    снимаю , порчу
    ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом

  30. #60
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    219,926
    Цитата Сообщение от Старый ворчун Посмотреть сообщение
    Нормативный срок перечисления - не позднее 1 апр.
    Мы и обсуждаем только нормативные сроки, поскольку именно они указываются в 6-НДФЛ
    Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
    но налог то был удержан в марте!
    И что? Срок уплаты наступил во 2 квартале. И в случае нарушения сроки пени пойдут от этой даты. Поэтому проверять правильность уплаты и надо в отчетности за 2 квартал.

    Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
    не требуют, потому что он един для любого вида дохода, затрат....
    Вот именно. Поэтому как раз и путаете теплое с мягким )) Необходимость указания срока перечисления НДФЛ и связана с тем, что срок этот разный для выплат. Он нужен, чтобы выявить нарушение срока уплаты и начислить пени.
    И потому соблюдения срока перечисления в бюджет налога, приходящегося на 2 квартал, должно быть в отчете за 1 полугодие.

+ Ответить в теме
Страница 2 из 9 ПерваяПервая 123456 ... ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •