Налог на прибыль . Подача уточненки без оплаты.

[Плюша]

Добрый день!
В четвертом квартале 2020г. выяснилось, что в 1 квартале 2020 был ликвидирован наш кредитор и в 1 квартале необходимо было включить сумму кредиторской задолженности в доходы и уплатить налог на прибыль. Организация не работает и каждый квартал сумма посчитанного налога на прибыль нарастающим итогом уменьшается. Если за первый квартал 2020г. сумма налога составила 600 тыс., то по итогам 4 квартала сумма Налога на прибыль за 2020 год составила 60 тыс. руб.
Платить 600 тыс. нет возможности. Планирую сдать декларацию за 2020г., оплатить 60 тыс. налога за год и пени, затем сдать уточненные декларации за 1 кв. -9 мес. 2020г.
Правильно ли я думаю, или нужно оплатить 600 тыс., иначе при камералке декларации за 1 квартал мне начислят штраф от суммы неоплаченного налога 20 процентов, вне зависимости от того, что налог по итогам года составил 60 тыс руб.

[Татьяна-Васильевна]

Плюша, вначале определитесь, когда орг. сможет начать работать. Есть ли смысл "уточняться" и платить налог НП? пока вряд ли. Уточненку всегда сможете подать (напоминаю: вначале доплатить налог, а потом уточниться). Вот и подождите развития ситуации. Может, вашу орг. тоже ликвидируют, вот тогда и решите, что делать с кредиторской задолженностью. Непонятно, что было с задолженностью вашего кредитора (конк.управл., реестр кредиторов и т.д. и т.п.)??

[Плюша]

Планируем сами ликвидацию начать. Не совсем понятна Ваша последняя фраза про конкурсное управление. При наличии конкурсного управления другие условия включения списанной кредиторской задолженности в доходы?

[Самый тупой бух]

У меня схожий вопрос : за 4 квартал надо восстановить НДС к уплате , но в 1 квартале большая сумма к возмещению, которая может перекрыть . . Уточненки сказали не подавать( выходи из ситуации , как хочешь ).
Если вдруг будут проверять оба квартала сразу , каков порядок действий - уточненку за 4 квартал , уточненку за 1 квартал . И ничего не доплачивать , кроме пени ?

[gnews]

при камералке декларации за 1 квартал мне начислят штраф от суммы неоплаченного налога 20 процентов

Только пени.

[Татьяна-Васильевна]

Плюша, если Вы не в курсе про конкурсное управление, значит у должника его не было. Вот когда начнете ликвидироваться, подумайте над датой включения кредит.з-ти (ФНС считают что на дату искл. из ЕГРЮЛ, есть позиции судов, по истечении срока давности).

[Плюша]

Спасибо всем за разъяснения! Автоматом учитываем в прибыли по наиболее ранней из дат ( исключение из ЕГРЮЛ или 3 года). Надо поизучать эту тему.