6 НДФЛ Переплата НДФЛ по сотруднику в декабре

[inna_int]

Добрый день!

В конце года декабрьскую ЗП выплачивали заранее 29 декабря и таким образом по 2 сотрудникам переплатили НДФЛ (закрыли Больничные листы не в те дни которые сказали сотрудники а позже, ну и сами больничные уже в январе оплачивались через ФСС), позже когда узнала все за декабрь верно посчитала, но НДФЛ уже был уплачен.
Коллеги, подскажите пож., какую сумму в отчете 6 НДФЛ мне указывать в строке 140 (Сумма удержанного налога): тот НДФЛ который я должна была перечислить или тот который перечислила.
1) 31.12.2020 100 000
29.12.2020 13 000
30.12.2020

2) 31.12.2020 100 000
29.12.2020 14 000
30.12.2020

[Arhimed0]

какую сумму в отчете 6 НДФЛ мне указывать в строке 140 (Сумма удержанного налога): тот НДФЛ который я должна была перечислить или тот который перечислила.

тот который был после всех перипетий окончательно был УДЕРЖАН
отчёт 6-НДФЛ должен аккуратненько так коррелироваться с 2-НДФЛ
в них же фигурируют одинаковые доходы, одинаковые налоги
может быть они в точечности и не сопанут из-за переходов выплат на начало и на конец года, но если всё поставить к одному "знаменателю" то они должны совпасть.

В конце года декабрьскую ЗП выплачивали заранее 29 декабря

вот к чему приводит "несвоевременная" выплата

закрыли Больничные листы не в те дни которые сказали сотрудники а позже,

и это - туда же
ещё и вдогонку к тому, что нет никакого учёта отработанного. Просто зарплату выплачивают лишь бы быстрее выплатить...

[inna_int]

тот который был после всех перипетий окончательно был УДЕРЖАН
отчёт 6-НДФЛ должен аккуратненько так коррелироваться с 2-НДФЛ
в них же фигурируют одинаковые доходы, одинаковые налоги
может быть они в точечности и не сопанут из-за переходов выплат на начало и на конец года, но если всё поставить к одному "знаменателю" то они должны совпасть.



вот к чему приводит "несвоевременная" выплата


и это - туда же
ещё и вдогонку к тому, что нет никакого учёта отработанного. Просто зарплату выплачивают лишь бы быстрее выплатить...

Раздел 1 6 НДФЛ и 2 НДФЛ - совпадают. в 2 НДФЛ по этим людям показала переплату налога.

Позже оплатить не могли, связано с собственником либо 29, либо в январе, а тут уже задержка в выплате ЗП по всей организации получилась бы.

Я так и не поняла какой вариант указать в строке 140 : с переплатой НДФЛ или тот который был бы верный с учетом сторнирования.

[ZZZhanna]

тот который был бы верный с учетом сторнирования.

да.
Никакой переплаты в 2-НДФЛ показывать не надо.

[Аноним]

позже когда узнала все за декабрь верно посчитала
в 2 НДФЛ по этим людям показала переплату налога.

Если удержанный (перечисленный) < исчисленного в 2-НДФЛ надо показать "сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".

[ZZZhanna]

Если удержанный (перечисленный) < исчисленного в 2-НДФЛ надо показать "сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".

если удержано меньше, чем нужно - то это НЕ излишне удержано, а наоборот, недоудержано.

[inna_int]

Если удержанный (перечисленный) < исчисленного в 2-НДФЛ надо показать "сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом".

удержанный (перечисленный) больше исчисленного

Излишне удержанный НДФЛ в 2 НДФЛ показала. А в 6- НДФЛ - НЕТ.

[GSokolov]

inna_int, в вашей ситуации, если "удержание" было произведено в последнем месяце налогового периода, то никакого излишне удержанного быть не должно. То, что вы недоплатили сотруднику из-за того, что неверно посчитали НДФЛ на 31.12, вовсе не значит, что это именно налог с него удержали. Излишне удержанный может образоваться только при перерасчётах после сдачи отчетности или в будущих месяцах одного налогового периода, а здесь он уже закончился, ведь удерживаться может только исчисленный налог на определённую дату нарастающим итогом, остальное налогом не является. Просто верните недоплаченную сумму сотруднику. Так что

Никакой переплаты в 2-НДФЛ показывать не надо.

[inna_int]

inna_int, в вашей ситуации, если "удержание" было произведено в последнем месяце налогового периода, то никакого излишне удержанного быть не должно. То, что вы недоплатили сотруднику из-за того, что неверно посчитали НДФЛ на 31.12, вовсе не значит, что это именно налог с него удержали. Излишне удержанный может образоваться только при перерасчётах после сдачи отчетности или в будущих месяцах одного налогового периода, а здесь он уже закончился, ведь удерживаться может только исчисленный налог на определённую дату нарастающим итогом, остальное налогом не является. Просто верните недоплаченную сумму сотруднику. Так что

А излишне уплаченный НДФЛ по этим людям показать в 2 НДФЛ? Точнее Исчисленный и Удержанный показываю верный НДФЛ исходя из дохода, а перечисленный - сумму перечисленного налога про этому человеку, то есть сумма будет больше исчисленного и удержанного налога. А в графе излишне удержано что писать?

[GSokolov]

Здесь не видно налоговой карточки сотрудника, поэтому точный ответ вам никто не даст. Если удержано столько же, сколько исчислено, то излишне удержанного нет и писать там нечего. А излишне перечисленные суммы сверх удержанных в 2-НДФЛ в данном случае не показываются, это не налог, они должны быть возвращены организации по заявлению в налоговую. Или зачтены в счёт уплаты налога уже следующего года, но не по сотруднику, а по организации в целом. Сделайте сверку по НДФЛ.

[inna_int]

[QUOTE=GSokolov;55136317]Здесь не видно налоговой карточки сотрудника, поэтому точный ответ вам никто не даст. Если удержано столько же, сколько исчислено, то излишне удержанного нет и писать там нечего. А излишне перечисленные суммы сверх удержанных в 2-НДФЛ в данном случае не показываются, это не налог, они должны быть возвращены организации по заявлению в налоговую. Или зачтены в счёт уплаты налога уже следующего года, но не по сотруднику, а по организации в целом. Сделайте сверку по НДФЛ.[/QUOTE

Ясно. Спасибо. Не стала в 2 НДФЛ показывать переплату.
Но на основании одной сверки ИФНС не возвращает НДФЛ, в предыдущей компании сталкивалась с таким. Только после проверки. уже сталкивалась с такой ситуацией на прошлой работе, но была действительно переплата налога.

В нашем случае этим 2м людям в декабре были оплачены лишние рабочие дни, в последствии они на эти дня больничные оформили. О чем стало известно посыле выплаты ЗП в декабре, в декабре же и откорректировала их ЗП, что бы хотя бы страховые взносы были оплачены верно.

[GSokolov]

Ну, если опасаетесь проверки и в декабре излишне начислили зарплату и при её выплате удержали и перечислили больше, чем стало исчислено после перерасчёта больничных в январе со сторнированием зарплаты декабря, то можете официально сделать возврат НДФЛ сотрудникам по правилам ст. 231 НК РФ и показать его в 6-НДФЛ, в 2-НДФЛ же он всё равно не показывается, на сумму возврата только уменьшается удержанный НДФЛ и излишне удержанного, соответственно и излишне перечисленного, тоже не остаётся. В любом случае до сдачи отчётности по НДФЛ за год нужно подбить все бабки за прошедший налоговый период, чтобы никаких вопросов по перерасчетам НДФЛ не осталось.

[inna_int]

Спасибо