Постарадавшая отрасль на УСН. Уменьшается ли мин. налог на авансовый платеж 2 кв?

[Аноним]

Добрый день! Фирма на УСН из списка пострадавших отраслей. За 2 квартал авансовый платеж 140410 руб., по итогам года минимальный платеж 431423 руб. Уменьшается ли при оплате минимальный платеж на 140410 руб.? Или платится общая сумма минимального налога? 1С считает так, что не нужно уплачивать. В отчет о финансовых результатах ставит сумму 291000 (431000-140000). Я считаю, что в отчет о финансовых результатах надо ставить всю сумму минимального налога, я права?

[Над.К]

Уменьшается ли при оплате минимальный платеж на 140410 руб.?

Хороший вопрос. Ответа на него я не встречала. Боюсь, что не уменьшается, потому что минимальный налог исчисляется по итогам года. Вы бы отправили запрос в ФНС через сайт. Время еще есть до срока уплаты налога
1С совершенно не показатель.

[olka_malek]

Такая же ситуация за 2020г. На горячей линии ФНС сказали- да, уменьшается минимальный налог на сумму авансового платежа за 2й квартал тоже. Ибо он начислен, должен быть соответственно оплачен, но нас освободили. У нас минимальный годовой таким образом уменьшается на оплаченный аванс за 1и ,3й кварталы, а так же на неоплаченный 2й.
Писемна этот счет официальных я не видела, а ФНС сегодня говорить одно, завтра требует другое. Поэтому, лучше запрашивать разъяснения в письменном виде.

[Над.К]

В общем, это логично. КБК-то один и никак не подразделяется начисление в КРСБ по обычному и минимальному налогу

[Аноним]

Отправляла я запрос через сайт ИФНС.
Вот что ответила мне налоговая:

На основании п. 5 ст. 346.21.НК РФ, авансовые платежи по УСНО, произведенные в течение календарного года, могут быть зачтены в счет уплаты минимального налога.
Вместе с тем, для организаций, осуществляющих деятельность в наиболее
пострадавших отраслях, предусмотрено освобождение от исполнения
обязанности по уплате авансового платежа за отчетный период полугодие 2020 г., уменьшенного на сумму авансового платежа за отчетный период I квартал 2020 г. (п. 6 ч. 1 ст. 2, ч. 3 ст. 4 Федерального закона от 08.06.2020 N 172-ФЗ).

Таким образом, сумма исчисленного по итогам 2020 года минимального налога не может быть уменьшена на сумму исчисленного авансового платежа за 2 квартал 2020 года в связи с освобождением от обязанности по его уплате. Авансовые платежи за 1, 3 кварталы, произведенные в течение календарного года, могут быть зачтены в счет уплаты минимального налога, исчисленного по итогам 2020 года.

[марусяО]

А как это в декларации отразить технически

[olka_malek]

В таком случае, если разница между налогом минимальным и обычным небольшая, выгоднее убрать часть расходов, чтоб сумма налога обычного, стала чуть больше минимального, и вычесть авансовый за полугодие. Чем платить минимальный, за минусом авансовых 1 квартала и 9 месяцев. Так?

[Аноним]

В таком случае, если разница между налогом минимальным и обычным небольшая, выгоднее убрать часть расходов, чтоб сумма налога обычного, стала чуть больше минимального, и вычесть авансовый за полугодие. Чем платить минимальный, за минусом авансовых 1 квартала и 9 месяцев. Так?

получается, что так... у нас так не получится.
я уже думаю (т.к. много где встречала мнений, что платеж 2 квартала надо вычитать из конечной суммы к уплате) - верно ли налоговая поняла мой вопрос?

[x100]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, сейчас делаю декларацию по УСН по ИП. Мы тоже пострадавшая отрасль. Так ли я понимаю, что декларацию заполняем обычным образом и налоговая авансовый платеж за 2-й квартал аннулирует сама? И получается, что к оплате по году сумма будет меньше на сумму 2-го квартала?
Например: аванс за 2-й квартал - 100 руб. По году - 1000 руб. Мне нужно заплатить по году 800 руб?

[Над.К]

и налоговая авансовый платеж за 2-й квартал аннулирует сама?

Налоговая спишет сумму аванса, указанную в строке 040 раздела 1

[x100]

Налоговая спишет сумму аванса, указанную в строке 040 раздела 1

То есть по итогу за год налог по УСН уменьшится? Или нет?

[x100]

В моем понимании аванс - это платеж на определенную дату и на итоговую сумму налога по году не влияет.
Не подскажете? Я в интернете нигде не могу найти ответ.

[Над.К]

и на итоговую сумму налога по году не влияет.

Как это не влияет? Годовой налог на то и годовой, что считается с доходов за год. А авансы, уплаченные в течение года, его уменьшают
Я не знаю, как будет поступать налоговая инспекция

[Ксюня Рад]

Мне пришел ответ с налоговой, что в декларации отражаете цифры как есть, а вот цитата с ответа " сумма единого налога по УСН за 2 квартал 2020 год не подлежит переносу в Карточку расчетов с бюджетом по ЕНУСН". Значит сами сторнируют.

[x100]

Аааа, теперь поняла. Спасибо огромное!!!!