НДФЛ по ставке 15%

[Королева]

Боже, я не думала, что буду задавать тут такой вопрос:
У меня случилось превышение 5 млн рублей и мы с 1С (зуп 3.1) считаем по-разному.

Оклад 900000 руб, премия 10000000руб (10млн, да-да, свезло кому-то)

Я считаю так 5млн*13% = 650 тыс.руб.
с превышения 5900000 * 15% = 767 тыс руб

1С считает так оклад 900 000*13% = 117000
премия с 5 млн по ставке 13%(650тыс.руб), с превышения 5 млн. по ставке 15% (750 тыс.руб)

Разве так правильно, как 1С считает?
Только не спрашивайте почему такая премия и такой оклад.

[Аноним]

Боже, я не думала, что буду задавать тут такой вопрос:
У меня случилось превышение 5 млн рублей и мы с 1С (зуп 3.1) считаем по-разному.

Оклад 900000 руб, премия 10000000руб (10млн, да-да, свезло кому-то)

Я считаю так 5млн*13% = 650 тыс.руб.
с превышения 5900000 * 15% = 767 тыс руб

1С считает так оклад 900 000*13% = 117000
премия с 5 млн по ставке 13%(650тыс.руб), с превышения 5 млн. по ставке 15% (750 тыс.руб)

Разве так правильно, как 1С считает?
Только не спрашивайте почему такая премия и такой оклад.

1С считает правильно.
только эти дополнительные 2% должны платиться отдельно, а сами 13% платятся по-прежнему

[GSokolov]

1С считает правильно.

Не правильно. Налог подсчитывается с совокупности баз, хотя в данном случае это одна основная налоговая база - заработная плата по пп.9 п.2.1 ст 210 НК РФ. Это только уплата превышения на другой КБК. Однако, Королева, попробуйте пересчитать налог в том документе (Премия или Начисление зарплаты), который по дате получения дохода позже, м.б. просто ошиблись в хронологии заполнения и проведения. Похоже, что один документ не видит уже исчисленный налог в другом. Если не поможет - претензию в 1С.

[OLGALG]

5900000 * 15% = 767 тыс руб

Не знаю - 15% от 5 900 000 - у меня получается другая сумма - 885 тыс.
Итого НДФЛ с дохода в 10,9 млн руб. = 650+885 = 1 535 тыс. руб.

[Королева]

GSokolov, спасибо!
Я уж и так, и сяк пробую. 1С про оклад пишет, что это основная налоговая база.
А премия, типа другая категория дохода. А если настроить в начислении премии категорию дохода, как оплата труда, то мы с 1С будем одинаково считать.
А на чем потом это скажется, если я поменяю в премии категорию дохода?

[Королева]

Не знаю - 15% от 5 900 000 - у меня получается другая сумма - 885 тыс.

у меня тоже Это я разнервничалась, извините Такие суммы, сама в шоке

[waw]

Я уж и так, и сяк пробую.
А на чем потом это скажется, если я поменяю в премии категорию дохода?

Очень правильный вопрос - прежде, чем пробовать "так и сяк", надо четко понимать, что за что у них отвечает.
А то вполне может получиться - "хвост вытащил - нос увяз".
В данном случае - четко разобраться (почитать, позвонить) что такое "категория дохода" и на что она влияет.

[GSokolov]

1С про оклад пишет, что это основная налоговая база.
А премия, типа другая категория дохода.

Это рецидив подхода Минфина к налогообложению премий как не относящихся оплате труда, который вводит в заблуждение. На самом деле основная налоговая база - это всё, что не относится к другим видам налоговых баз, не входит в них. Ни в одной налоговой базе из ст. 210 нет, относящейся к премиям. Поэтому в любом случае и к окладу и к премиям применяется одна ставка по п.1 ст. 224 НК РФ и результатом исчисления с дохода 10,9 млн руб. должен быть налог 650000+(10900000-5000000)*0,15=1535 тыс. руб.

[Королева]

GSokolov, спасибо, Вы меня успокоили.

И вот в который раз убеждаюсь, что отдельная табличка в экселе никогда лишней не будет.

[GSokolov]

Королева, может, у вас просто проблема с датами выплаты премии? Когда её начисляли, какую дату выплаты ставили в документе начисления и когда её выплатили на самом деле?

[gnews]

Налог подсчитывается с совокупности баз,

В 2021 -2022 установлен переходный период, в течение которого налоговые агенты считают НДФЛ по каждой налоговой базе отдельно.(ст.2 ФЗ от 23.11.2020 N 372-ФЗ ).


Королева, посмотрите тут https://yandex.ru/turbo/buh.ru/s/articles/faq/124680/

[GSokolov]

gnews, здесь проблема-то в том, что и премия и зарплата относятся к одной налоговой базе, несмотря на то, что Минфин относит их к разным категориям доходов в целях определения даты получения дохода. Поэтому и подсчитываться должны в совокупности на каждую дату получения дохода. Если бы вместо премии были бы дивиденды как выделенные в отдельную налоговую базу из совокупности налоговых баз из п. 2.1 ст. 210, то раздельный подсчёт и налогообложение были бы справедливы, но для премии - нет.

Королева, я посмотрел, действительно, в документе Премия подсчёт налога ведётся отдельно и независимо от начисления зарплаты, как будто это дивиденды. Но при последующем начислении зарплаты налог начисляется уже по ставке 15%, учитывая премию, но не учитывая сумму совокупного дохода. ИМХО в 1С нужно сообщить об ошибке.

[gnews]

В 2021 -2022 установлен переходный период, в течение которого налоговые агенты считают НДФЛ по каждой налоговой базе отдельно.(ст.2 ФЗ от 23.11.2020 N 372-ФЗ ).

Этот комментарий относится исключительно к утверждению

Налог подсчитывается с совокупности баз,

и не оспаривается, что

и премия и зарплата относятся к одной налоговой базе

[Старый ворчун]

Боже, я не думала, что буду задавать тут такой вопрос:
У меня случилось превышение 5 млн рублей и мы с 1С (зуп 3.1) считаем по-разному.

Оклад 900000 руб, премия 10000000руб (10млн, да-да, свезло кому-то)

Я считаю так 5млн*13% = 650 тыс.руб.
с превышения 5900000 * 15% = 767 тыс руб

1С считает так оклад 900 000*13% = 117000
премия с 5 млн по ставке 13%(650тыс.руб), с превышения 5 млн. по ставке 15% (750 тыс.руб)

Разве так правильно, как 1С считает?
Только не спрашивайте почему такая премия и такой оклад.

КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 - 650 тыс
КБК 182 1 01 02080 01 1000 110 - 885 тыс.

[Аноним]

КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 - 650 тыс
КБК 182 1 01 02080 01 1000 110 - 885 тыс.

все 15% должны идти на отдельный КБК ?
разве не только 2% дополнительные ?

[Старый ворчун]

все 15% должны идти на отдельный КБК ?
разве не только 2% дополнительные ?

никаких 2% в нормативных документах нет.

[Королева]

все 15% должны идти на отдельный КБК ?

перечислять налог по повышенной ставке нужно будет по отдельному КБК. Данный код введен приказом Минфина от 12.10.20 № 236н (зарегистрирован в Минюсте 20.11.20).

[Королева]

Королева, может, у вас просто проблема с датами выплаты премии? Когда её начисляли, какую дату выплаты ставили в документе начисления и когда её выплатили на самом деле?

И премию, и ЗП начисляю 31.01.21, выплата будет 10.02.21.

[GSokolov]

Видимо, всё-таки ошибка в ЗУП. Даже для премии с кодом 2000 в феврале, при проведённом начислении зарплаты января, по ставке 13% вычисляется налог 650 тыс.

[waw]

Видимо, всё-таки ошибка в ЗУП. Даже для премии с кодом 2000 в феврале, при проведённом начислении зарплаты января, по ставке 13% вычисляется налог 650 тыс.

Это не обязательно ошибка.

Для начала надо выяснить, каким образом (с помощью какой настройки) программа разбирается, какие начисления надо объединить в группы для получения 15%-й налоговой базы.
Возможно, справочник, из которого вы взяли код 2000, здесь вообще роли не играет.

[Королева]

А в БП куда должен попасть этот НДФЛ ?

Я сделала выгрузку и он у меня никуда не попал, неверное сальдо на 70 и на 68.01

[бух2007]

1С про оклад пишет, что это основная налоговая база.

а где это указано, про налоговую базу? Я не могу найти

[Королева]

а где это указано, про налоговую базу? Я не могу найти

на вкладке "Налоги, взносы, бухучет" в категории дохода.

[бух2007]

А премия, типа другая категория дохода.

у меня по премии другая категория, но тоже основная налоговая база

[бух2007]

Даже для премии с кодом 2000 в феврале, при проведённом начислении зарплаты января, по ставке 13% вычисляется налог 650 тыс.

То есть ЗУП считает налог не нарастающим, а помесячно?

[GSokolov]

Скорее ЗУП дополнительно считает другую категорию дохода другой налоговой базой. Впрочем, это проверять нужно на демобазе.

[Королева]

Моя история с этим НДФЛ продолжается...
Налоговая прислала "ИЗВЕЩЕНИЕ о принятом налоговым органом решении об уточнении платежа"

"Реквизиты расчетного документа на перечисление налога, сбора, пени, штрафа в бюджетную систему Российской Федерации, требующие уточнения"
и
"Уточненные реквизиты поручения на перечисление налога, сбора, пени, штрафа в бюджетную систему Российской Федерации" вообще ничем не отличаются., все совпадает: ИНН, КПП, КБК, ОКТМО, все поля в платежках.
Что это означает?
Я вообще не поняла, в чем фишка.

[GSokolov]

КБК должны различаться. Для налога в 15% КБК 182 1 01 02080 01 1000 110.

[Королева]

КБК должны различаться. Для налога в 15% КБК 182 1 01 02080 01 1000 110.

Да, мы на этот КБК и отправляли.
Я про то, что в Извещении от ИФНС реквизиты, требующие уточнения и уточненные реквизиты ничем не отличаются друг от друга.

[GSokolov]

Тогда просто подтвердите, что все реквизиты верные. М.б., они сомневаются, что в начале года пошли платежи на КБК с 15%.