НДС при аренде помещения у муниципалитета. Агентский НДС для ООО на УСН.

[Anber]

Здравствуйте, мне передали ООО на УСН, прошу рекомендаций, как лучше действовать.

Ситуация:
*) Договор аренды помещения.
По нему в Январе-Апреле 2020 ООО платило ежемесячно сумму в Комитет имущественных отношений Санкт‑Петербурга.
По выпискам банка за 2020 г. :
(Январь и Февраль) два арендных платежа + 2 платежа по НДС (как агенты)
(Март и Апрель) два арендных платежа, но нет платежей по НДС.
В октябре есть два снятия по решениям о взыскании (суммы похожи на НДС).

За 2019 г. подавались декларации по НДС с нулевым разделом 1 и разделом 2 с суммой НДС по данным налогового агента НДС, подлежащая уплате в бюджет.
За 2020 г. декларации по НДС не подавались.
В справке налоговой (ноябрь 2020) задолженности по НДС нет. (есть по пеням)

**) 16 апреля заключен договор купли-продажи помещения с Комитетом имущественных отношений Санкт‑Петербурга, но через представителя - государственное казенное учреждение (ГКУ). И соответственно с мая платежи уже идет в ГКУ.

Вопросы:

1. Надо ли задним числом сейчас подавать декларации по НДС за 2020 г.?

2. Правильно ли я понимаю, что если договор купли-продажи заключен с государственным казенным учреждением (ГКУ), то мы агентами по НДС не являемся (ООО на УСН).
Т.е. с момента покупки помещения сдавать декларации и платить НДС ООО не должно?

[Над.К]

1. Да, за те периоды, что платилась аренда в Комитет
2. Верно

[Anber]

1. Да, за те периоды, что платилась аренда в Комитет
2. Верно

Благодарю.

Каких ожидать последствий в случае не подачи деклараций за 1 и 2 квартал 2020 ?

(год прошел, не хочется "светить" тот старый косяк)

[Над.К]

А НДС в бюджет не перечислялся?
Вообще я бы затаилась )

[Anber]

А НДС в бюджет не перечислялся?
Вообще я бы затаилась )

НДС в бюджет перечислен в полном объеме. Частично самим ООО, частично снят налоговой по решениям о взыскании
Задолженности по платежам нет.*
В случае подачи деклараций за 1 и 2 квартал 2020*могут не разобравшись начислить и*снять повторно.

Правильно ли я понимаю, что если обнаружат отсутствие деклараций - штраф за неподачу деклараций ( по 1000 руб за каждую) и возможно блокировка счета до ее подачи.
Срок камералки по НДС - 3 месяца?
Может не вылезет уже?

[Над.К]

Может и не вылезет. Если переплаты по НДС нет (а она по идее должна была бы быть, раз нет декларации), то могут и не докопаться