×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 12 из 12
  1. #1
    Паприка2389
    Гость

    Как учитывать ГСМ при совмещении ОСНО и ПСН?

    Добрый день. Помогите разобраться. Ситуация такая:
    ИП на ОСНО и патенте. Патент получен на одну машину в собственности(будем называть ее фура 1). Есть вторая машина (фура 2) работает по осно полностью.*
    Фура 1 оказывает транспортные услуги по патенту, а также транспортноэкспедиционные услуги по ОСНо. Т.е. Выехала она отвозить груз, например из своего города в Казань, по патенту договор без НДС. Далее у нее поездка по ОСНО договор с НДС, например с Казани до Москвы. И с Москвы до своего города она опять едет по ОСНО договор с НДС.
    Машины заправляются по топливным картам. Если фура 2 оказывает только услуги по ОСНО, то по путевому листу списываем ГСМ и берем* НДС к вычету, так? А как распределять с фурой 1? По путевому листу, сколько км проехала оказывая услуги по патенту и по осно, или по другому? Надо ли учитывать здесь, когда заправлялась фура 1, ведь она может залить полный бак в своем городе и ей хватит не только до Казани, но и до пункта назначения второй услуги доставки-Москвы..
    с фирмой, которая поставляет топливо, работаем по предоплате, документы приходят один раз в месяц, 5 числа, по предыдущему месяцу. Как распределять НДС к вычету по фуре1?
    Вопрос именно по ДТ(топливо), остальные траты на машину будут распределяться. А ДТ это основные затраты как при оказании услуги по осно, таа и по патенту.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк Аватар для Бухающий Леший
    Регистрация
    20.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    746
    Цитата Сообщение от Паприка2389 Посмотреть сообщение
    Патент получен на одну машину в собственности(будем называть ее фура 1).
    машина "используется деятельности по патенту" откуда может быть
    Цитата Сообщение от Паприка2389 Посмотреть сообщение
    Далее у нее поездка по ОСНО договор с НДС, например с Казани до Москвы. И с Москвы до своего города она опять едет по ОСНО договор с НДС.
    ?
    В действительности всё не так, как на самом деле (с)

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Бухающий Леший Посмотреть сообщение
    машина "используется деятельности по патенту" откуда может быть

    ?
    А также оказываются на ней Транспортно-экпедиционные услуги, которые к патенту не относятся. Оквэд 52.29. Либо транспортные услуги с договором заключённым в другом регионе, это тоже деятельность вне патента.

  4. #4
    Клерк Аватар для Бухающий Леший
    Регистрация
    20.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    746
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Транспортно-экпедиционные услуги, которые к патенту не относятся. Оквэд 52.29
    Суть то этого договора какая , по факту? Услуги эти (факт перевозки) кто оказал?
    По описанию в первом посте: Вы и своим транспортом, который на патенте.
    49.41 как ни крути..
    В действительности всё не так, как на самом деле (с)

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    02.06.2009
    Адрес
    алтай
    Сообщений
    2,861
    им надо НДС заказчику дать, вот и придумывают. Тут патент, а тут ОСНО.

    Цитата Сообщение от Паприка2389 Посмотреть сообщение
    Если фура 2 оказывает только услуги по ОСНО, то по путевому листу списываем ГСМ и берем* НДС к вычету, так?
    так.
    Цитата Сообщение от Паприка2389 Посмотреть сообщение
    По путевому листу, сколько км проехала оказывая услуги по патенту и по осно,
    нормально. только муторно считать каждый путевой - проще километраж по ОСНо за месяц/квартал определить пересчитать в ДТ и взять НДС.
    Цитата Сообщение от Паприка2389 Посмотреть сообщение
    Надо ли учитывать здесь, когда заправлялась фура 1
    нет
    это так, но так ли это?

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Бухающий Леший Посмотреть сообщение
    Суть то этого договора какая , по факту? Услуги эти (факт перевозки) кто оказал?
    По описанию в первом посте: Вы и своим транспортом, который на патенте.
    49.41 как ни крути..
    Это разные договора и разные услуги, так считает налоговая. Многие перевозчики попали, применяя ЕНВД по ТЭУ договору.

  7. #7
    Клерк Аватар для Бухающий Леший
    Регистрация
    20.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    746
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    так считает налоговая
    Конечно она так будет считать, машинка на патенте, а тут база и для НДФЛ и НДС из воздуха )
    Она только "за".
    Только та же налоговая, с удовольствием "выкинет" из затратной части по этой машинке все расходы которые Вы, распределяя пытаетесь принять на ОСНО.
    Ну или обложиться расчетами по ПЛ, с высчитыванием км по каждому плечу и распределять. Кста, ЗП водителя со взносами по этой машинке Вы тоже распределяете?
    В действительности всё не так, как на самом деле (с)

  8. #8
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Бухающий Леший Посмотреть сообщение
    Конечно она так будет считать, машинка на патенте, а тут база и для НДФЛ и НДС из воздуха )
    Она только "за".
    Только та же налоговая, с удовольствием "выкинет" из затратной части по этой машинке все расходы которые Вы, распределяя пытаетесь принять на ОСНО.

    Как она выкинет затраты, которые по ОСНО? без солярки машина ехать не может, а водитель является еще и экспедитором, согласно договора и не может выполнить работу без машины и соответственно солярки.


    Ну или обложиться расчетами по ПЛ, с высчитыванием км по каждому плечу и распределять. Кста, ЗП водителя со взносами по этой машинке Вы тоже распределяете?
    На этой машине сам ипэшник ездит. Вот и собираюсь все высчитывать и распределять. Я не понимаю, важно ли когда машина заправилась, нужны ли чеки, или достаточно путевого с счет фактурой, ТН и договора.

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Бухающий Леший Посмотреть сообщение
    Конечно она так будет считать, машинка на патенте, а тут база и для НДФЛ и НДС из воздуха )
    Она только "за".
    Только та же налоговая, с удовольствием "выкинет" из затратной части по этой машинке все расходы которые Вы, распределяя пытаетесь принять на ОСНО.
    Ну или обложиться расчетами по ПЛ, с высчитыванием км по каждому плечу и распределять. Кста, ЗП водителя со взносами по этой машинке Вы тоже распределяете?
    Распределять буду все, затраты на ремонт, запчасти, и т.д. только это будет в процентном соотношении, а вот ДТ это прямые затраты либо по патенту либо по ОСН, так ведь?

  10. #10
    Клерк Аватар для Бухающий Леший
    Регистрация
    20.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    746
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    а вот ДТ это прямые затраты либо по патенту либо по ОСН, так ведь?
    По мне так это ничем не отличается от распределения других затрат, просто "там" от выручки, а тут "расход ДТ за км рейса".
    Придумать как распределять затраты по ДТ (от км пробега по ПЛ каждой поездке, например) утвердить в налоговой политике ИП.
    Ну и расчеты/распределения к каждому ПЛ.
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Я не понимаю, важно ли когда машина заправилась, нужны ли чеки, или достаточно путевого с счет фактурой, ТН и договора.
    Вроде как про топливные карты речь шла? Или вы не ТС?
    По слипам от заправок- отражаете поступившее ДТ "бак а/м 666", при закрытии ПЛ, после распределения списываете израсходованное ДТ на ОСНО/патент.
    По сф поставщика топлива за месяц - часть НДС к вычету, часть - на патент.
    Тут ведь тоже засада - в баках-то остаток всегда есть, а значит не весь НДС распределится по этой СФ, "часть зависнет", для списания в след месяце..
    Вообщем знатный головняк Вы себе придумали.
    В действительности всё не так, как на самом деле (с)

  11. #11
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Бухающий Леший Посмотреть сообщение
    По мне так это ничем не отличается от распределения других затрат, просто "там" от выручки, а тут "расход ДТ за км рейса".
    Придумать как распределять затраты по ДТ (от км пробега по ПЛ каждой поездке, например) утвердить в налоговой политике ИП.
    Ну и расчеты/распределения к каждому ПЛ.

    Вроде как про топливные карты речь шла? Или вы не ТС?
    По слипам от заправок- отражаете поступившее ДТ "бак а/м 666", при закрытии ПЛ, после распределения списываете израсходованное ДТ на ОСНО/патент.
    По сф поставщика топлива за месяц - часть НДС к вычету, часть - на патент.
    Тут ведь тоже засада - в баках-то остаток всегда есть, а значит не весь НДС распределится по этой СФ, "часть зависнет", для списания в след месяце..
    Вообщем знатный головняк Вы себе придумали.
    Поняла, спасибо.
    Про остаток не критично, 100 литров не тонны топлива.
    Головняк сейчас у всех перевозчиков будет. 70% договоров перевозок составлены так, что они не попадают исключительно под патент, как и не попадали и под ЕНВД. Раньше на это закрывали глаза, а сейчас нет. Так и будет совмещение. Просто кто то совмещать будет с УСН, а кто то с ОСНО. Ну или будут надеяться, что их проверка не коснется.

  12. #12
    Клерк Аватар для Бухающий Леший
    Регистрация
    20.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    746
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    70% договоров перевозок составлены так, что они не попадают исключительно под патент
    Вчера только статья была, с письмом налоговой ( № КВ-4-3/21782@ от 29.12.2020 г.).
    Смысл в том что:
    "Согласно практике и обычаям делового оборота составление любого договора начинается с его названия, с указания вида договора. За наименованием договора следуют его номер, дата и место подписания".

    Вот это место подписания (город) должно совпадать с городом в субъекте РФ,в котором получен патент.
    Тогда любая Ваша перевозка (хоть в другой/другом регионе РФ) попадает под патент.

    Иначе, если местом подписания договора указан другой город, то работа по такому договору не "попадает" под патент, и учитывать доходы надо по УСН/ОСНО или что там еще есть у патентника.
    Как то так.
    В действительности всё не так, как на самом деле (с)

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •