УСН д-р, как проверить учет в 1С?

[Аноним]

Добрый день! С начала 2020 перешли на УСН, перевели 1С, много операций автоматизировано . Большой объем документов. Необходимо проверить, правильно ли отражается все в КУДиР. Как проверить, по каким контрольным точкам, соотношениям проверяет налоговая инспекция упрощенку?

[room111]

В первую очередь надо нанять квалифицированного бухгалтера. Для УСН основной учетный регистр - КУДиР.
И весь налоговый учет должен быть направлен на создание вспомогательных регистров, из которых было бы понятно, что товар/услуга:
- принят на учет;
- оплачен;
- отгружен покупателю.
Только после этого стоимость товара попадает в КУДиР.

Если такого "понятного" регистра нет, и налоговики не убедятся, что соблюдены все условия для признания расходов, они это расходы исключат. Самостоятельно разбираться, соблюдены ли все условия, налоговики не должны.
Стандартно проверяют все условия для признания расходов.
Если у Вас обороты небольшие и Вы все записываете сразу в КУДиР, то ограничатся КУДиР, документами и выпиской банка.
А если большие и в КУДиР Вы ставите обобщенные данные, взятые из учетных регистров, то будут смотреть и налоговые регистры.
Если им понадобится посмотреть что-то еще, посмотрят "что-то ещё". Бесполезно пытаться предвидеть, что они затребуют к КУДиР и на этом строить свой учет. Нужно просто вести учет правильно.

[Юстас]

в 1с есть такая операция-проверка ведения учета

[Аноним]

в 1с есть такая операция-проверка ведения учета

У нас 1С8,3Бухгалтерия. Экспресс-проверка ведения учета ничего не дает, ошибок не обнаружено. Может,в 1С есть еще какая-нибудь другая проверка?

[Аноним]

В первую очередь надо нанять квалифицированного бухгалтера. Для УСН основной учетный регистр - КУДиР.
И весь налоговый учет должен быть направлен на создание вспомогательных регистров, из которых было бы понятно, что товар/услуга:
- принят на учет;
- оплачен;
- отгружен покупателю.
Только после этого стоимость товара попадает в КУДиР.

Если такого "понятного" регистра нет, и налоговики не убедятся, что соблюдены все условия для признания расходов, они это расходы исключат. Самостоятельно разбираться, соблюдены ли все условия, налоговики не должны.
Стандартно проверяют все условия для признания расходов.
Если у Вас обороты небольшие и Вы все записываете сразу в КУДиР, то ограничатся КУДиР, документами и выпиской банка.
А если большие и в КУДиР Вы ставите обобщенные данные, взятые из учетных регистров, то будут смотреть и налоговые регистры.
Если им понадобится посмотреть что-то еще, посмотрят "что-то ещё". Бесполезно пытаться предвидеть, что они затребуют к КУДиР и на этом строить свой учет. Нужно просто вести учет правильно.

Спасибо за теорию. Только вопрос- был как в практике самостоятельно проверить, все ли правильно отразилось, т.к. документов и операций несколько тысяч. ( ну по принципу , как при ОСНО можно НДС проверить, сопоставляя сальдо сч.62,02 и 76 АВ , 90,01 и 90,03).

[ZZZhanna]

как в практике самостоятельно проверить, все ли правильно отразилось

Вот так вот как НДС и прибыль - никак. Особенно в торговле. Слишком большая разница между НУ и БУ при УСН. Доходы сверить проблемы нет, а с расходами всё сложно. При правильной последовательности проведения документов и правильном отражении всех документов с учетом расчетов до договорам/документам программа обычно считает правильно. Но стОит где-то прозевать неправильный договор или последовательность оплаты/оприходования/реализации - будут ошибки.
Если есть возможность какими-то отчетами выбрать товары и услуги неоплаченные и товары нереализованные - тогда можно табличек себе насоставлять.

[room111]

Спасибо за теорию. Только вопрос- был как в практике самостоятельно проверить, все ли правильно отразилось, т.к. документов и операций несколько тысяч. ( ну по принципу , как при ОСНО можно НДС проверить, сопоставляя сальдо сч.62,02 и 76 АВ , 90,01 и 90,03).

Смотреть 60.01 и 60.02, нет ли болтающихся авансов и закрыть их, сверить товарные остатки по позициям, списать материалы, чтоб хвостов не было, 57 смотреть, чтобы не было отрицательных остатков. 57 должен быть в 0. Подотчеты 71 сч. проверить - может там болтается сальдо, а авансовых нету.
А, 76 ещё. Вообщем делать то, что делает любой бухгалтер ежеквартально

[ZZZhanna]

сверить товарные остатки по позициям

сверить с чем? Если это магазин с миллионными остатками - это не бухгалтер на первое число каждого квартала делает, да и не сделать это в одиночку.
И даже при наличии инвентаризационной ведомости - самое сложное - выбрать из остатков товар оплаченный и неоплаченный.

списать материалы, чтоб хвостов не было

тоже не факт, что материалы должны быть все списаны - они могут быть не переданы в эксплуатацию или производство, либо м.б. НЗП. А вот если они оплачены - в расходы по НУ попадают.

57 смотреть, чтобы не было отрицательных остатков. 57 должен быть в 0.

далеко не всегда, как правило, деньги на расч.счет по эквайрингу зачисляются на следующий день, поэтому сч.57 не может закрываться в ноль.

Подотчеты 71 сч. проверить - может там болтается сальдо, а авансовых нету.

ну это по всем счетам - проверять наличие документов, если прошла оплата.

Вообщем делать то, что делает любой бухгалтер ежеквартально

это да.

[Александр_не_бух]

Есть настройки универсального отчета, который в этом случае покажет что попадает в КУДиР а что нет и почему. Именно при УСН.

[ZZZhanna]

покажет что попадает в КУДиР а что нет и почему.

по каждому товару по каждой номенклатуре отчет покажет, по какой накладной он получен, когда реализован и когда оплачен?
Или напишет, что реализовано, условно, 100кг колбасы Докторская, а в КУДиР попадает 20кг, потому что остальное не реализовано и не оплачено?
Можно посмотреть, как выглядит такой отчет?

[Аноним]

У нас интернет-торговля, миллионные остатки, товар оплаченный и нет, возвраты от покупателей и поставщику, доставки курьерами и т.п. Поэтому и непонятно, как все это выравнять и еще налоговикам умудриться доказать правильность. Есть регистр в 1С Расходы при УСН, как он работает? Есть Анализ учета по УСН, но списание товара , однозначно, странно работает, не по ФИФО, а как-то еще и усредняет..

[Аноним]

Может кто-нибудь объяснить про регистр в 1С Расходы при УСН, как он работает?

[Зета]

У нас интернет-торговля, миллионные остатки, товар оплаченный и нет, возвраты от покупателей и поставщику, доставки курьерами и т.п. Поэтому и непонятно, как все это выравнять

Только таблички в экселе. Никак иначе не проверите. Я по ИП на ОСНО также проверяю (а там еще и НДС надо вытаскивать, еще приятнее). Там книга еще страшнее )) Так что кто назвал УСН упрощенкой вырвать бы ноги

и еще налоговикам умудриться доказать правильность

С этим как раз проблем нет. Книгу отдаете, пусть проверяют.

[Аноним6]

а у ип 6% без работников что проверяют ? пишу только сколько оплатили покупатели

[ZZZhanna]

а у ип 6% без работников что проверяют ?

соответствие выручки по банку и кассе, правильность начисления и уплаты взносов, и выплаты физ.лицам на предмет необложения НДФЛ и взносами.