×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 17 из 17
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Корректировка реализации при усн 6%

    Возникла необходимость и обоюдное решение выйти в точные расчеты с покупателем. Но по сверке выходит, что по нашим данным наша задолженность перед покупателем БОЛЬШЕ, чем по его данным (мы оказываем ему услуги). В процессе разборок пришли к тому, что у нас разное входящее сальдо по сроку на начало 2012г. У нас новая база 1с с 2012г. и остатки туда занесены отличные от нашего контрагента.
    Документы тоже уже не сохранились. Покупатель не возражает, если наш долг будет уменьшен в соответствии с их данными (разница именно на это сальдо на начало 2012).
    Как нам откорректировать эту разницу в своем учете? Какой проводкой?
    Д84 К62?
    Ситуация осложняется еще тем, что у нас УСН 6%. Возникает ли налог с суммы корректировки или нет? Что-то я совсем запуталась.,...помогите,пожалуйста.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    если я правильно поняла, что у вас дебиторская задолженность - то списываете ее на сч.91, в расходы по НУ не принимаете.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    если я правильно поняла, что у вас дебиторская задолженность - то списываете ее на сч.91, в расходы по НУ не принимаете.
    Задолженность у нас перед покупателем кредиторская. Но условно , по нашим данным 500 000, а по их данным 200 000.
    У нас УСН Доходы - в расходы принимать нечего.))) А вот не принимаем ли в доходы? Вот в чем вопрос.
    А проводка тогда 91.02 К62.01? Основание - акт сверки?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    27.11.2003
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    289
    Покупатель прощает Вам долг за давным-давно оплаченные им, но не оказанные вами услуги. Считаю, что в целях бухучета надо поставить в "прибыль" (кредит 91 счета). Проводка будет Д-т 62 К-т 91.1 (прочие доходы). Этой проводкой закроется кредиторская задолженность перед покупателем в балансе.
    В целях налогообложения сложнее. Если упрощенка 6% уже была до 2012 года, то можно предположить, что покупатель перечислил аванс, но вы услуги не оказали. Этот аванс до 2012 года должен был быть учтен в целях налогообложения по системе УСН, так как применяется кассовый метод. Тогда можно сейчас не учитывать в целях налогообложения эту прощенную сумму. Если перешли на упрощенку с 2012 года или позже, то, полагаю, что следует сейчас обложить эту сумму, то есть включить в Книгу ДиР, сейчас, когда списываете долг.

  5. #5
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Jane-rom Посмотреть сообщение
    Покупатель прощает Вам долг за давным-давно оплаченные им, но не оказанные вами услуги. Считаю, что в целях бухучета надо поставить в "прибыль" (кредит 91 счета). Проводка будет Д-т 62 К-т 91.1 (прочие доходы). Этой проводкой закроется кредиторская задолженность перед покупателем в балансе.
    В целях налогообложения сложнее. Если упрощенка 6% уже была до 2012 года, то можно предположить, что покупатель перечислил аванс, но вы услуги не оказали. Этот аванс до 2012 года должен был быть учтен в целях налогообложения по системе УСН, так как применяется кассовый метод. Тогда можно сейчас не учитывать в целях налогообложения эту прощенную сумму. Если перешли на упрощенку с 2012 года или позже, то, полагаю, что следует сейчас обложить эту сумму, то есть включить в Книгу ДиР, сейчас, когда списываете долг.
    Почему это Покупатель "прощает" нам что-то? Вполне вероятно,что в 2012г. остатки из старой программы были неверно перенесены нашим бухгалтером. Это в нашем учете задолженность больше, а не в учете контрагента, который уверен,что у него все правильно и поэтому, отталкивается от своих данных, которые сопоставить со своими мы не можем по причине отсутствия программы до 2012г. .
    Да УСН 6% (Доходы) было и до 2012года. Просто в нашем учете не представляется возможным восстановить данные до 2012г., чтобы понять откуда вылезло это сальдо. Ну точнее, откуда - понятно. Оно было занесено ручной операцией при смене программы бухучета.
    Вот как поступить,чтобы выйти на обоюдный расчет с контрагентом? Какая проводка и ка избежать не нужной уплаты налога (естественно, руководство платить не хочет. Мотивируя, "да мало ли что эта.... там нарисовала"!)

  6. #6
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Какая проводка
    проводка в любом случае одна и та же

    Цитата Сообщение от Jane-rom Посмотреть сообщение
    Проводка будет Д-т 62 К-т 91.1 (прочие доходы). Этой проводкой закроется кредиторская задолженность перед покупателем в балансе.

    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    и ка избежать не нужной уплаты налога
    ну будете пытаться доказать, что при УСН 6% уже платили в 2012 году налог с этой суммы.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    27.11.2003
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    289
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Почему это Покупатель "прощает" нам что-то?
    Потому что со стороны контролирующих органов это будет выглядеть именно так.

  8. #8
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    ну будете пытаться доказать, что при УСН 6% уже платили в 2012 году налог с этой суммы.
    А срок давности в 3 года тут не работает?

  9. #9
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    А срок давности в 3 года тут не работает?
    при чем тут срок давности?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  10. #10
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    при чем тут срок давности?
    Я совсем запуталась. У нашего покупателя в ЕГО акте сверки за 2012г. на начало года кредиторская задолженность перед нами 350 000. У нас по учету 9 (в НАШЕМ акте сверки) этих 350 000 нет. Совсем. А теоретически должна бы быть дебиторская задолженность покупателя, если принять, что у контрагента в акте сверки актуальные данные. Поскольку покупатель настаивает, что у него все в учете верно, но данных ранее 2012г предоставить нам не может, и мое руководство готово согласиться с контрагентом, т.к. документов у нас тоже нет, а данные в программу введены с 2015года и не факт, что не на коленке (т.е. могла быть допущена и ошибка при вводе остатков), и пожар выйти на одинаковые расчеты, то руководство готово принять данные контрагента.
    Поэтому, я не понимаю, почему при УСН 6% мы в данной ситуации должны попасть на налог и "покупатель" нам что-то "прощает", если долг по сути его. Получается, что в период ранее 2012года нами была оказана услуга, которую покупатель не оплатил. Поскольку у нас УСН 6% и мы, добавив сейчас по акту сверки некую дебиторку, мы каким образом должны попасть на налог? Придут деньги - будет налог, не придут - не будет. Разве не так?
    Но я не понимаю какую проводку тогда Д62.1 К91.01 или просто внести операцией внесения остатка ,чисто как Д 62.1?

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    27.11.2003
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    289
    В сообщении № 3 вы писали, что задолженность кредиторская, сейчас она превратилась в дебиторскую. Разберитесь, пожалуйста, с этим вопросом.
    В случае дебиторской задолженности, ответ Вам дала Жанна в сообщении № 2.
    И дайте, пожалуйста, информацию, контрагент ваш - это покупатель или поставщик?

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    27.11.2003
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    289
    Выявленную дебиторскую задолженность Вам надо будет взыскивать, принимать меры по взысканию 3 года, а уж потом списывать. И держать потом за балансом всю оставшуюся жизнь на предмет возможности взыскания.
    Ваш контрагент для чего хочет восстанавливать эти остатки? Он хочет вам деньги вернуть? Или что? (Если задолженность дебиторская).

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    27.11.2003
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    289
    Также мне непонятно, как акт сверки может быть ИХ и НАШ, они двусторонние вообще-то.

  14. #14
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Jane-rom Посмотреть сообщение
    мне непонятно, как акт сверки может быть ИХ и НАШ
    каждая сторона распечатала акт из своей программы, вот их и два, остатки не совпали.

    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Получается, что в период ранее 2012года нами была оказана услуга, которую покупатель не оплатил.
    это у вас была бы дебиторская задолженность.

    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    и мы, добавив сейчас по акту сверки некую дебиторку,
    не добавив дебиторку, а списав лишний свой долг. Свой долг контрагенту можно списать только в кредит счета 91, т.е. в доход, а налогом облагаются не только деньги, но и погашение задолженности другим способом.
    То, что за 8 лет вы сверяетесь вперые, а не ежегодно, как положено, является, скорее, "отягчающим" обстоятельством, а никак не оправданием.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  15. #15
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение

    это у вас была бы дебиторская задолженность.
    да, была БЫ.


    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    не добавив дебиторку, а списав лишний свой долг. Свой долг контрагенту можно списать только в кредит счета 91, т.е. в доход, а налогом облагаются не только деньги, но и погашение задолженности другим способом.
    Как списать ТО, ЧЕГО НЕТ? У нас была БЫ дебиторка, но ее НЕТ. Вероятней всего ошибочно, ибо признавать свою кредиторку контрагенту как бы не выгодно, ибо это для них долг. А поскольку понадобилось прийти к единоообразию расчетов, то руководство готово допустить, что у нас допущена ошибка при переносе остатков.

    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    То, что за 8 лет вы сверяетесь вперые, а не ежегодно, как положено, является, скорее, "отягчающим" обстоятельством, а никак не оправданием.
    Не поверите, сверок полно. Почти каждый год. Сверки не шли, работа шла дальше... Почему и от чего - не знаю.Ятолько пришла, а руководству можно задать этот вопрос хоть 100 раз - ответ один - сделайте как надо (но при этом платить не хотят). Но и я не вижу основания для уплаты нами налога. Ну будет дебиторка, у покупателя кредиторка - взаиморасчет и у нас налог, у них - вычет (они не на УСН 6%)
    Я не права?

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    27.11.2003
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    289
    Если дебиторская задолженность и контрагент согласен ее признать, то приходуйте ее на основании акта сверки. В бухучете: Д-т 62 К-т 91 (прочие доходы). Никакого взаимозачета на этом этапе нет. В налоговом учете вроде бы как облагаемого дохода нет, но при проверке обязательно за это зацепятся и будут пытаться доначислить.

  17. #17
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Как списать ТО, ЧЕГО НЕТ? У нас была БЫ дебиторка, но ее НЕТ. Вероятней всего ошибочно, ибо признавать свою кредиторку контрагенту как бы не выгодно
    напишите конкретно, кто кому сколько должен по вашим данным и по их данным, а то вы тут всех окончательно запутали ))
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •