Как определяется налоговая база при взаимозачете у организации, если долг перед Поставщиком (условно 200 000) возник в период когда наша орг-ция была на УСН "Доходы", договор с Покупателем (условно на 500 000) (тем самым Поставщиком перед которым долг) заключен также в период, когда наша орг-ция была на УСН "Доходы", а акт взаимозачета подписан, когда наша орг-ция перешла на УСН "Д-Р"?
Правильно ли я понимаю, что расчет НБ по этой сделке после фактической оплаты Покупателем 300 000 (500 000 цена договора - 200 000 сумма взаимозачета) будет такой:
500 000 (доход от сделки в денежной и натуральной (взаимозачет) форме) - 200 000 (сумма зачета нашего долга перед этим Поставщиком/Покупателем) = 300 000 налоговая база
или же, поскольку зачитываемый долг возник в период, когда мы были на УСН "Доходы", то налоговая база , не смотря на смену режима налогообложения, будет все равно 500 000 и зачтенный долг не будет ее уменьшать?