Убыточный отчет УСН - камералка. Можно ли самим убрать убыток?

[Петрушка]

В отчете УСН за 2019 год показали убыток 1,5 млн. руб. Налоговая запросила пояснения. Написали. Потом вызвала «на ковер». На наши пояснения не особо отреагировала, зато придрались к следующей сделке:

Договор оказания услуг с ИП, который одновременно является нашим сотрудником (зам. ген. директора) и еще и братом генерального. За год 4 млн. руб. ему перечислили. Предмет договора — обязанности сторожа (контролера) за зданиями и помещениями (7 га территории, 4 здания).
Мы имеем: договор с ним, и акты вып работ. И еще то, что больше никто это не делает в нашей организации. В табеле раб времени у него неполный раб день 4 часа.
Из дополнительных документов мы сделали техническое задание к договору с ИП, где более подробно указаны обязанности ИП (еще не предоставляли). Но больше никаких доказательств у нас нет. Сам ИП на патенте и никакой первички не ведет.

Они не поверили, типа сумма нерыночная, и как он один за сторожей 24 ч в сутки там сидит и все выполняет.

Мы боимся, что они выкинут все эти 4 млн из наших расходов. И вот думаем: Может быть часть расходов выкинуть самим (подвести к рыночной) и подать уточненку уже не убыточную? Заплатить недоимку, пени… Камералка по тому отчету прекратится, пойдет по этому, а здесь все ок. А если они все-таки выкинут и остальные расходы, то хоть штраф будет меньше… Как вы думаете? Не сделает ли эта подача уточненки еще хуже? Есть ли какие подвохи здесь?

Сейчас идет камералка, они затребовали кроме всего прочего штатное, должностные инструкции, расчетные листки, табеля.

В связи с этим еще вопрос: в штатом расписании сейчас указаны вакансии все занятые. То есть сторожей нет, уборщиков нет, техников нет. Надо ли вписать эти незанятые вакансии в штатное? Типа они нам нужны, поэтому мы, чтобы не раздувать штат, оформили договор с одним ИП.
А если не вписывать недостающие вакансии, не придерется ли налоговая к тому, что раз в штатном нет этих вакансий, значит они вам и не нужны?

Спасибо заранее!

[Над.К]

Мы имеем: договор с ним, и акты вып работ.

Какие же это работы, если это услуги?
Но вообще обналичка настолько явная, что надо быть очень наивными, чтобы при таких сделках еще и убыток показывать

Они не поверили

Я бы тоже не поверила. И не думаю, что уточненка тут поможет - они уже нашли, что им нужно

[Петрушка]

А что им нужно? Выкинут из расходов эту сумму и начислят налог?

[Над.К]

Это в лучшем случае. А еще могут посчитать это непредпринимательской деятельностью и доначислить НДФЛ физику. Вместо налога по УСН, который у него явно есть.

[Старый ворчун]

Это в лучшем случае. А еще могут посчитать это непредпринимательской деятельностью и доначислить НДФЛ физику. Вместо налога по УСН, который у него явно есть.

Да лааадно... кому там доначислять? любой психиатр справку выпишет, когда узнает про "Договор оказания услуг с ИП, который одновременно является нашим сотрудником (зам. ген. директора) и еще и братом генерального. За год 4 млн. руб. ему перечислили. Предмет договора — обязанности сторожа... Сам ИП на патенте"

[Анониммус]

В отчете УСН за 2019 год показали убыток 1,5 млн. руб.
.....
Может быть часть расходов выкинуть самим (подвести к рыночной) и подать уточненку уже не убыточную? ...

Если идет такой слишком уж очевидный слив прибыли, то как минимум не делать его в убыток. Убытки всегда красной тряпкой маячат к проверке. Я даже вполне реальные расходы на будущие периоды часто переношу, если убыток вылезает - год на год не приходится, так хоть время на оправдания и беготню с макулатурой не тратить. Скажем, оплата в этом году, акты оформлены поставщиком в этом году, а проведены у нас в следующем, типа получены после сдачи отчета. Или сразу на 97-РБП, если фирма на ОСН. Чтобы хоть что-то к уплате получилось, тот же рекомендованный самими налоговиками минимум в 2% от выручки.

Уточненку с прибылью можно сдать, лишние акты либо в мусор, либо в следующий год проводите, если оплата по ним уже была, чтобы они к расходам не пошли в этой декларации.
Хотя если инспектор это увидел уже, то вполне возможно и оставшийся расход не примут. А может и не будут докапываться, типа на первый раз идите, но больше так не делайте.

[gnews]

А может и не будут докапываться

Да-да.

Физик ( он же брат генерального) работает 4 часа в сутки зам.директора, остальные 16 часов ( а по выходным все 24ч) , будучи ИП на патенте ,сторожит 7 га и 4 здания ,причём единолично, и получает в среднем вознаграждение 333,(3) тыс. за месяц.

[Старый ворчун]

Да-да.

Физик ( он же брат генерального) работает 4 часа в сутки зам.директора, остальные 16 часов ( а по выходным все 24ч) , будучи ИП на патенте ,сторожит 7 га и 4 здания ,причём единолично, и получает в среднем вознаграждение 333,(3) тыс. за месяц.

ачотакова?