×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 20 из 20
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    15.09.2009
    Сообщений
    14

    Требование о предоставлении документов(информации), п.2 ст.93.1, п. 5 ст. 93.1.

    Организация получила требование по своему покупателю из Магадана(вне рамок)- документы подготовлены. Следом нами же получено также требование из Магадана (вне рамок) по нашему поставщику, который никакого отношения не имеет к покупателю из Магадана. К тому же требуют учетную политику, карточки, оборотки и прочую информацию по работе с этим поставщиком.Можно ли мотивированно отказать налоговикам?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    elena_omsk, перефразируйте:
    5. Просим конкретно указать какие налоговые регистры по налогу на прибыль (по каким статьям подразделениям и структуре) необходимо предоставить. Т.к формулировка: «по формированию и распределению прямых и косвенных расходов, налоговые регистры по формированию и распределе-нию внереализационных расходов, подробную расшифровку доходов от реализации, внереализаци-онных доходов (подробную). Регистры налогового учета, содержащие расшифровку расходов, свя-занных с приобретением и реализацией (выбытием, т.ч. погашением) ценных бумаг, по видам расхо-дов. Регистры налогового учета, содержащие расшифровку доходов по операциям с ценными бума-гами, по видам доходов. Налоговые регистры начисления амортизации в налоговом учете» носит размытый характер представляет собой совокупность всех данных по ведению хозяйственного учета и представляет собой большой объем количества листов. Требования о даче пояснений предполагает объемный и развернутый ответ по различным направлениям хозяйственной деятельности предпри-ятия. Предприятие является СМП и не имеет возможности содержать штат лиц ответственных за общение с ФНС. Несвоевременный ответ на Требование ФНС влечет не только штраф , но и блоки-ровку счета.
    6. ситуация уже переходит все границы. Количество требований зашкаливает. Обращаю ваше вни-мание на высказывание членов правительства:
    "Вместе с тем мы должны так ориентировать нашу налоговую систему, чтобы она работала на глав-ную цель: на стимулирование деловой активности, на рост экономики и инвестиций, создавала кон-курентные условия для развития наших предприятий. Каждый, кто честно трудится в своём бизнесе или как наёмный работник, должен чувствовать, что государство, общество на его стороне. Справед-ливость не в уравниловке, а в расширении свободы, в создании условий для труда, который приносит уважение, достаток и успех. И, наоборот, несправедливо всё то, что ограничивает возможности, нарушает права людей.
    В Послании прошлого года речь шла о давлении на бизнес со стороны некоторых представителей правоохранительных органов. В результате таких действий часто разваливаются и успешные компа-нии, у людей собственность отбирают. Хочу поблагодарить парламентариев за поддержку законо-проекта, который значительно усиливает уголовную ответственность правоохранителей за фабрика-цию дел, в том числе с целью помешать работе предпринимателей."
    "Добавлю, что надзорные органы должны заниматься не только выявлением нарушений, но и профилактикой, не формально, а содержательно, и – это очень важно – оказывать консультативную помощь предпринимателям, особенно тем, кто только начинает своё дело."
    с форума К
    Как следует из рассматриваемой ситуации, налоговая истребует у Вас документы по Вашей же организации, ссылаясь при этом на п. 2 ст. 93.1 НК РФ. Однако вышеуказанная норма посвящена истребованию документов (информации) вне рамок проверок по конкретной сделке с контрагентом. Контрагент и сделка с ним в Вашем требовании не указаны. В требовании, направленном в рамках п. 2 ст. 93.1 НК РФ, должно быть указание, как минимум, на предмет, условия совершения сделки (письмо ФНС России от 30.09.2014 № ЕД-4-2/19869, письмо Минфина России от 02.05.2007 № 03-02-07/1-209). Инспекция не вправе требовать вне рамок проверок документы непосредственно по Вашей деятельности. Кроме того, ФНС России в письме от 27.06.17 № ЕД-4-2/12216@ запретила инспекторам требовать все подряд документы вне рамок проверок. Требования, не соответствующие законодательным критериям, неправомочны, а, следовательно, организация не обязана их исполнять (подп. 11 п. 1 ст. 21 НК РФ)».

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    25.04.2011
    Сообщений
    401
    Всем доброго дня!

    Мы рекламная компания, делаем сувенирную продукцию с логотипом наших клиентов.

    Пришло требование налоговой об истребовании документов (информации) вне рамок проведения налоговых проверок. Документы нужно предоставить о нашем клиенте. Указан конкретный номер счёта, по которому делался заказ. В связи с этим прошу тех, кто знает помочь с ответом на вопросы:

    ВОПРОС 1
    Достаточно ли будет предоставить Письмо-ответ на требование ИФНС, Копию счёта и накладной ?

    ВОПРОС 2
    Также ФНС запрашивает огромное количество дополнительной информации. Нужно ли её также отправлять? Вот список требований:

    1) документы, которые поручается истребовать:
    1.1 Вне рамок проведения налоговых проверок у налогового органа возникла обоснованная необходимость получения информации относительно конкретной сделки, Оплата по счету __ от __.__.2018г. за сувенирную продукцию. ;
    1.2 Договор (контракт, соглашение) за период с 01.01.2016г.. по 31.12.2018г. со всеми приложениями, изменениями, дополнениями, спецификациями, в том числе договоры, раннее 01.01.2016г.. действующие в период времени 01.01.2016г.. по 31.12.2018г.;
    1.3 Счет-фактура за период с 01.01.2016г. по 31.12.2018г. ;
    1.4 Товарная накладная за период с 01.01.2016г. по 31.12.2018г.;
    1.5 Товарно-транспортная накладная за период с 01.01.2016г.. по 31.12.2018г. (и иные товарно-сопроводительные документы);
    1.6 Карточки бухгалтерских счетов за период 60,62,76,90,91 за период с 01.01.2016г.. по 31.12.2018г.;
    1.7 Доверенность на прием товаров, материалов за период с 01.01.2016г.. по 31.12.2018г.;
    1.8 Деловая переписка за период с 01.01.2016г.. по 31.12.2018г.;
    1.9 Акт сверки за период с 01.01.2016г. по 31.12.2018г.;
    1.10 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60, 62 за период 2016г.. 2018г.;
    1.11 Паспорт качества на реализованные (приобретенные) товары (материалы) за период с 01.01.2016г.. по 31.12.2018г.;
    1.12 Сертификаты качества на реализованные (приобретенные) товары (материалы) за период с 01.01.2016г. по 31.12.2018г.;
    1.13 Акт о приемке выполненных работ, по форме КС-2 за период с 01.01.2016г.. по 31.12.2018г.;
    1.14 Справка о стоимости выполненных работ и затрат, по форме КС-3 за период с 01.01.2016г.. по 31.12.2018г.;
    1.15 Акты выполненных работ (услуг) за период с 01.01.2016г.. по 31.12.2018г.;
    1.16 Заявки на товары (материалы) направленные в ваш адрес по средствам электронной почты, иным способом за период с 01.01.2016г. по 31.12.2018г. ;
    1.17 Книга учета доходов и расходов организации и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения в отношении НАШ КЛИЕНТ за период с 01.01.2016г. по 31.12.2018г.;
    1.18 Иные не поименованные документы полученные, составленные, направленные в рамках взаимоотношений с НАШ КЛИЕНТ за период с 01.01.2016г.. по 31.12.2018г.; (наименование документа; период, к которому он относится; при наличии указываются реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документов)
    2) информация, которую поручается истребовать:
    2.1 Укажите осуществляли ли вы реализацию товаров (материалов) в адрес НАШ КЛИЕНТ?;
    2.2 Какие товары, материалы были реализованы в адрес НАШ КЛИЕНТ?;
    2.3 Укажите наименование организаций (ИП) поставщиков у кого были приобретены товары (материалы) реализованные в дальнейшем в адрес НАШ КЛИЕНТ?;
    2.4 Укажите кто осуществлял доставку товаров (материалов) до покупателя ИП НАШ КЛИЕНТ ;
    2.5 Если доставка осуществлялась силами покупателя (НАШ КЛИЕНТ), укажите марку, вид, гос. номер транспортного средства, ФИО лица осуществлявшего доставку
    товаров (материалов) в адрес НАШ КЛИЕНТ С приложением доверенности на право получать, транспортировать товары (материалы) от лица НАШ КЛИЕНТ;
    2.6 Укажите адрес места хранения, адрес откуда забирались товары (материалы) реализованные в адрес НАШ КЛИЕНТ;
    2.7 Если доставка товаров (материалов) осуществлялась вашими силами, указать марку, вид, гос. номер транспортного средства, ФИО водителя осуществляющего доставку до НАШ КЛИЕНТ;
    2.8 Укажите адрес доставки товаров (материалов) реализованных в адрес НАШ КЛИЕНТ;
    2.9 Укажите контактные данные (номер телефона, адрес электронной почты др.) покупателя НАШ КЛИЕНТ;
    2.10 Укажите наименование общественной точки (торгового помещения, точки общепита), адрес место нахождения данного помещения куда были реализованы товары (материалы) в адрес НАШ КЛИЕНТ;
    2.11 Просим предоставить информацию, какие работы (услуги) были выполнены в адрес НАШ КЛИЕНТ на каких объектах, в каких городах, в каких объемах и в какой срок. ;
    2.12 Укажите ФИО, должность лица с кем сотрудничали при выполнении работ, оказании услуг для НАШ КЛИЕНТ;
    2.13 Укажите какая сувенирная продукция была реализована в адрес НАШ КЛИЕНТ;
    2.14 Было ли нанесено на данные товары, какой либо рисунок, логотип? ;
    2.15 Логотип, рисунок какой организации был нанесен на сувенирную продукцию, реализованную в адрес НАШ КЛИЕНТ, Кто предоставил данный логотип, рисунок?;
    2.16 Как осуществлялась доставка сувенирной продукции НАШ КЛИЕНТ? ;
    2.17 Укажите адрес доставки приобретенной сувенирной продукции НАШ КЛИЕНТ;
    2.18 Укажите адрес электронной почты (иного ресурса) с кем обговаривался вид, условия реализации сувенирной продукции?
    Последний раз редактировалось sirhc; 01.12.2020 в 17:12.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    25.04.2011
    Сообщений
    401
    Прошу тех, кто сталкивался ответить на предыдущий пост. Буду крайне признателен за ответы!

  5. #5
    Спб производство
    Гость
    Цитата Сообщение от sirhc Посмотреть сообщение
    Прошу тех, кто сталкивался ответить на предыдущий пост. Буду крайне признателен за ответы!
    Здравствуйте! Наиболее простой вариант - сугубо сухой ответ с предоставлением всей имеющейся информации и документов из перечисленного.
    Но, учитывая тот факт, что на той стороне сидит тоже человек, обрабатывающий вашу информацию и заносящий ее в форму, имеет смысл написать все, что может убедить проверяющих в реальности произведенных вами сделок. А цель запроса именно в этом.

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    220,755
    Предоставить только документы по этой сделке Плюс кое-какие пояснения из конца списка, если у вас что-то сохранилось.

  7. #7
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    11,862
    Цитата Сообщение от sirhc Посмотреть сообщение
    Всем доброго дня!

    Мы рекламная компания, делаем сувенирную продукцию с логотипом наших клиентов.

    Пришло требование налоговой об истребовании документов (информации) вне рамок проведения налоговых проверок. Документы нужно предоставить о нашем клиенте. Указан конкретный номер счёта, по которому делался заказ. В связи с этим прошу тех, кто знает помочь с ответом на вопросы:

    ВОПРОС 1
    Достаточно ли будет предоставить Письмо-ответ на требование ИФНС, Копию счёта и накладной ?
    + договор (если есть).

    ВОПРОС 2
    Также ФНС запрашивает огромное количество дополнительной информации. Нужно ли её также отправлять?
    Нет.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  8. #8
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    11,862
    Цитата Сообщение от Татьяна-Васильевна Посмотреть сообщение
    elena_omsk, перефразируйте:
    5. Просим конкретно указать какие налоговые регистры по налогу на прибыль (по каким статьям подразделениям и структуре) необходимо предоставить. ...Обращаю ваше вни-мание на высказывание членов правительства.... Каждый, кто честно трудится в своём бизнесе или как наёмный работник, должен чувствовать, что государство, общество на его стороне.


    Татьяна-Васильевна, зачем всё это писать? Вы действительно думаете, что это будет интересно провинциальной инспекторше? Nolite mittere margaritas ante porcos!
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    06.12.2020
    Сообщений
    1
    Цитата Сообщение от Старый ворчун Посмотреть сообщение
    интересно провинциальной инспекторше
    Инспекторше будет интересно скопипастить вывод о притворности сделок и т.п. и отправить на подпись требование о доначислении.
    Можно ей в этом помогать, отказываясь предоставлять информацию под предлогом типа margaritas - porkos по вашему совету.
    А можно попробовать на опережение загрузить ее доказательствами обратного.
    Если они конечно имеются...
    Не давать информации, ограничиваясь "законом" можно лишь будучи абсолютно уверенным в своей правоте, да и это не всегда помогает

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    18.05.2010
    Сообщений
    856
    У нашего покупателя часто к возмещению НДС. Из всего списка предоставляю только счёт , счёта- фактуры , накладную . Кратко пишу : такого-то числа сами забирали ( доверку прикладываю ), такого-то Деловые Линии ( допустим ).
    Вопросов никогда не было .
    Вот сейчас посмотрим , вдруг что-то новое . Раньше ещё договор Ответ хранения с нашим складом отправляла . В этот раз нет . Вот за это переживаю, кстати .

  11. #11
    Размещаю в этой ветке: из СПС "При этом суд исходил из следующего: если в требовании есть виды документов, периоды и контрагенты, налогоплательщик может понять, какие именно документы нужны инспекции. Указывать реквизиты или иные идентифицирующие признаки документов и информации в требовании не нужно; запрашивать документы проверяющие могут по нескольким сделкам; инспекция не обязана сообщать причины, по которым направила требование;тот факт, что не указано конкретное мероприятие налогового контроля, не говорит о недействительности требования.
    Обращаем внимание: к выводу о законности требования, где не указано мероприятие налогового контроля, суд приходил и раньше."
    Почитав разл.решения суда, пришла к выводу, что бумажек для ФНС станет еще больше

  12. #12
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Татьяна-Васильевна Посмотреть сообщение
    Размещаю в этой ветке: из СПС "При этом суд исходил из следующего: если в требовании есть виды документов, периоды и контрагенты, налогоплательщик может понять, какие именно документы нужны инспекции. Указывать реквизиты или иные идентифицирующие признаки документов и информации в требовании не нужно; запрашивать документы проверяющие могут по нескольким сделкам; инспекция не обязана сообщать причины, по которым направила требование;тот факт, что не указано конкретное мероприятие налогового контроля, не говорит о недействительности требования.
    Обращаем внимание: к выводу о законности требования, где не указано мероприятие налогового контроля, суд приходил и раньше."
    Почитав разл.решения суда, пришла к выводу, что бумажек для ФНС станет еще больше
    печально

    Вопрос в следующем. Встречно запросили кучу документов по нескольким контрагентам за 2 кв 2020. При этом требуется подробно рассказать об одном из них. (новая организация).
    Ссылка на статью 93, требования два - из местной налоговой и московской, в местном написано в связи с камеральной проверкой первичной декларации по НДС за 2 кв (это они неудачно скопировали что ли) .

    Просят оборотки за весь год по я ведомость в целом по организации за 2020 год (а также по счетам
    19, 60, 62, 70, 76, 68, 58, 90). Совершенно не хочется показывать расшифровки по всем организациям. И отчетность за год еще не сдана, всю оборотку вообще не хочется показывать.

    Как бы поменьше показать только по выбранным организациям оборотки? Если показывать только за 2 квартал?

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    18.05.2010
    Сообщений
    856
    Здравствуйте. Мне тоже по этим статьям пришло по контрагенту .
    Я решила направить договор , смету , акт , счёт -фактура по сделке .
    Не пойму : зачем им список собственных сотрудников на объекте, список штатных сотрудников , приказ сотрудника по тех безопасности .
    Если работу выполнил наш подрядчик , у нашего заказчика. Причём мизерная часть .
    Договор с нашим заказчиком тоже не хочу отправлять . Так как не запрашивают . А в договоре с нашим поставщиком объект указан .
    Скажите , вроде правильно же мыслю? Выиграли опять контракт , жду аванс . И так сроки горят .
    Не имеют права счёт заблокировать? Проверяют 2018 год

  14. #14
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    53,169
    Цитата Сообщение от Самый тупой бух Посмотреть сообщение
    Не пойму : зачем им
    Зачем вам это понимать? Вообще хотят наверно удостовериться, что сделка была реальной, но предоставлять надо только то, что имеет отношение к сделке и контрагенту
    Цитата Сообщение от Самый тупой бух Посмотреть сообщение
    Договор с нашим заказчиком тоже не хочу отправлять . Так как не запрашивают
    Не запрашивают - не отправляете
    Цитата Сообщение от Самый тупой бух Посмотреть сообщение
    Не имеют права счёт заблокировать?
    Нет. Блокировка счета, если квитанцию о получении требования не отправите

  15. #15
    Аноним
    Гость
    Если не предоставлять учетную политику для бухгалтерского и налогового учета со всеми приложениями и дополнениями, доверенности на право подписи первичных документов, доверенности и сведения на должностных лиц, осуществляющих приемку товаров, указать, несут ли данные лица материальную ответственность за приемку. передачу и сохранность ТМЦ и пр, пр.
    как-то мотивировать?

  16. #16
    Аноним
    Гость
    Добрый день! Прочитал тему, вопрос:

    Я Ип, под своей торговой маркой (зарегистрирована) заказываю на фабриках РФ товар (одежда, сувенирка). Фабрика отправляет транспортной компанией мне как Физ лицу (так удобнее получать). Я проверяю товар и отправляю на маркетплейсы. Далее получаю деньги на расчетный счет и т д..
    Есть ли подобный риск для меня как у автора темы? Мне нужно хранить все документы годами?
    Вроде все просто, оплатил, товар получил, продал его через маркетплейс, деньги на счете - все прозрачно.
    Я на УСН доход, фабрики так же на УСН доход.

  17. #17
    Аноним
    Гость
    Добрый день, получили аналогичное требование, НО без указания контрагента, и документы запрашивают из отдела предпроверочного анализа за 3 года. Исполнитель требования (инспектор) отвечает, что "документы по вашей отчетности налоговой и бухгалтерской". как быть и что ответить? Мысли посещают страшные.....готовят к выездной...

  18. #18
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Добрый день, получили аналогичное требование, НО без указания контрагента, и документы запрашивают из отдела предпроверочного анализа за 3 года. Исполнитель требования (инспектор) отвечает, что "документы по вашей отчетности налоговой и бухгалтерской". как быть и что ответить? Мысли посещают страшные.....готовят к выездной...
    Ну и как в итоге? Что предоставляли? Все документы за все 3 года?

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    12.10.2020
    Сообщений
    2
    Странно, обычно когда предпроверочный анализ начинается, то требования шлют по конкретным сделкам, но много требований. У нас по два требования в день, минимум приходило. Было два требования без указания сделок, написали запрос, что собственно хотите и на каком основании, просим уточнить.

  20. #20
    Аноним
    Гость
    Добрый день. Тоже получили поручение об истребование документов вне рамок налоговых проверок из нашей налоговой по поручению налоговой из другого региона по нашему поставщику. Мы торговая организация, поставщик подмосковный. Проверяют его и его контрагента московского. Требуют предоставить накладные за период с 01.07.21 по 30.09.21. Товар пиво с водой, накладные с пивом идут через ЕГАИС. При чем тут налоговая из совсем другого региона и наши покупки от этого поставщика? Требуют платежки, хотя они все указаны в требовании( номера и даты). Мы, получается, вообще не каким боком не касаемся взаимоотношений нашего поставщика и его контрагента. Да еще и налоговая черти откуда, какое она вообще отношение имеет к организациям из другого региона? Требуют кучу документов, накладные за прошлый год уже в архиве, их очень много, это же розничный магазин. Как думаете, если отослать только договор и оборотку с этим поставщиком и записку пояснительную, достаточно будет? Если это проверка по НДС, тоже непонятно при чем тут мы? Мы магазин на усн, дальше продукция никуда не перепродается. И почему другой регион? Кто нибудь сталкивался с таким? Какие могут быть последствия, если предоставим только минимум документов?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •