Продажа здания

[Аноним]

ООО на УСН 6% , имеет в собственности два завода,которые сдает в аренду. Руководитель намерен продать их Арендатору.
Вопрос: поскольку с продажи здания налог 6% очень большой, нет ли вариантов его уменьшить:
1. если с 01.01.21 мы перейдем на УСН 15% (Доходы минус расходы), то балансовая стоимость зданий пойдет в вычет при продаже или , поскольку ООО всегда было на 6%, есть какие-то ограничения?
2. Если остаться на 6% (УСН -ДОХОДЫ), нет ли каких-то льгот в виде вычета стоимости здания при продаже? (Ну мало ли...))))

[gnews]

1. если с 01.01.21 мы перейдем на УСН 15% (Доходы минус расходы), то балансовая стоимость зданий пойдет в вычет при продаже или , поскольку ООО всегда было на 6%, есть какие-то ограничения?

Переход не поможет.

Стоимость ОС, введеных в эксплуатацию при УСН доходы , при переходе на УСН д-р не определяется и в расходах не учитывается.

При УСН д-р стоимость ОС учитывается в расходах не через амортизацию, а по правилам главы 26.2: расходы по приобретению списываются равными долями на последнее число квартала в течение налогового периода и никакой остаточной стоимости у ОС нет.

Поэтому, при продаже ОС, единым налогом будет облагаться цена продажи.
Кроме того, если продажа ОС "досрочная", то стоимость ОС нужно исключать из расходов, начислить амортизацию по правилам гл.25 + доплатить налог, пени и подать уточнёнку .

2. Если остаться на 6% (УСН -ДОХОДЫ), нет ли каких-то льгот в виде вычета стоимости здания при продаже? (Ну мало ли...))))

Льгот нет.

[wallon]

Продавайте целиком ООО, вместе с заводами.

[Аноним]

При УСН д-р стоимость ОС учитывается в расходах не через амортизацию, а по правилам главы 26.2: расходы по приобретению списываются равными долями на последнее число квартала в течение налогового периода и никакой остаточной стоимости у ОС нет.

Поэтому, при продаже ОС, единым налогом будет облагаться цена продажи.
Кроме того, если продажа ОС "досрочная", то стоимость ОС нужно исключать из расходов, начислить амортизацию по правилам гл.25 + доплатить налог, пени и подать уточнёнку .

Т.е., я правильно понимаю, что ОС при УСН Д-Р, будь то хоть здание за 10 млн., хоть комп за 120 000 ПОЛНОСТЬЮ списываются по цене в год приобретения в расходы, а амортизация начисляется чисто в целях б/у?
Т.е., к примеру, приобретя здание стоимостью в 12 млн 01.03., мы должны ставить в расходы каждый квартал до конца года по 3 миллиона (12 млн за налоговый период), а по б/у аммортизация будет всего 400 000 в год, например?

[Аноним]

И еще вопрос. Вот мы на УСН Доходы. Продаем здание. Остаточная стоимость его , допустим, 3 млн., а продаем за 20 млн. Как я понимаю, налог платим с цены продажи с 10млн. А вот в акте передачи этого здания, надо указывать только цену продажи или как-то отражать нашу остаточную стоимость?
Какие вообще документы по передаче здания мы должны составить для Покупателя? Подскажите, пожалуйста.

[Аноним]

И еще вопрос. Вот мы на УСН Доходы. Продаем здание. Остаточная стоимость его , допустим, 3 млн., а продаем за 20 млн. Как я понимаю, налог платим с цены продажи с 10млн. А вот в акте передачи этого здания, надо указывать только цену продажи или как-то отражать нашу остаточную стоимость?
Какие вообще документы по передаче здания мы должны составить для Покупателя? Подскажите, пожалуйста.

Подскажите, пожалуйста....

[Над.К]

А вот в акте передачи этого здания, надо указывать только цену продажи или как-то отражать нашу остаточную стоимость?

Если это у вас ОС то надо покупателю дать ОС-1. Если покупатель юрлицо

[Аноним]

Если это у вас ОСЭ то надо покупателю дать ОС-1. Если покупатель юрлицо

Простите, а ОСЭ - это что? Как расшифровать?)) И что все-таки с ценой? Мы должны где-то указать остаточную стоимость или только цену продажи?

[Над.К]

Аноним, опечатка. ОС - это основное средство. А форма ОС-1 это форма по учету ОС

[Аноним]

Аноним, опечатка. ОС - это основное средство. А форма ОС-1 это форма по учету ОС

А какой-то отдельный акт передачи не нужен? Только ОС-1? У нас продажа здания.
И еще вопрос. По сути у нас наверно аффилированная сделка. Наша организация - учредитель и директор отец, продает организации сына (где сын учредитель и директор) здание завода. Налогового умысла нет, чисто дела семейные. Сын арендовал завод у отца (надбавка к пенсии))), но хочет его теперь выкупить, чтобы вкладываться в реконструкцию и развивать бизнес. Но Фамилии владельцев организаций одинаковые и родство прямое! Не будет ли проблем по линии аффилированности? У нас УСНО Доходы, у Покупателя ОСНО.

[gnews]

Т.е., я правильно понимаю, что ОС при УСН Д-Р, будь то хоть здание за 10 млн., хоть комп за 120 000 ПОЛНОСТЬЮ списываются по цене в год приобретения в расходы, а амортизация начисляется чисто в целях б/у?

Да.

Т.е., к примеру, приобретя здание стоимостью в 12 млн 01.03., мы должны ставить в расходы каждый квартал до конца года по 3 миллиона (12 млн за налоговый период), а по б/у аммортизация будет всего 400 000 в год, например?

Да.

Вот мы на УСН Доходы. Продаем здание. Остаточная стоимость его , допустим, 3 млн., а продаем за 20 млн. Как я понимаю, налог платим с цены продажи с 10млн

С 20-и млн.

[Elena 01]

ООО на УСН 6%. остаточная стоимость 150тыс.продали здание за 200, но ниже кадастровой стоимости. деньги получили в 2018г., а документы о передаче в 2019г. Сумму 200 тыс указали в декларации за 2018г.
Налоговая прислала требование о доначислении налога по кадастровой стоимости
Что делать?

[Над.К]

Налоговая прислала требование о доначислении налога по кадастровой стоимости

Это наглость. Не имеют права. Оспаривайте
Но если продали взаимозависимому лицу, может придется идти в суд