Договор за выполненные услуги, налог.

[Джим Матроскин]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, если ООО с упрощенкой по договору подряда переведет с безнала на карту физлица за выполненные услуги до 50 тыщ рублей, какие и сколько надо будет организации заплатить налоги? Спасибо, извините если не корректный вопрос.

[Татьяна-Васильевна]

Джим Матроскин,
из СПС: Взносы в ФСС на ВНиМ платить не надо. Взносы на травматизм начисляйте, только если это прямо предусмотрено договором подряда (п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ, Письмо Минфина от 21.02.2019 N 03-15-05/11367).
Взносы на ОПС и ОМС начисляйте на дату подписания акта (Письмо Минфина от 21.07.2017 N 03-04-06/46733).
НДФЛ удерживайте при каждой выплате - и с аванса, и с вознаграждения за уже выполненную работу (Письмо Минфина от 21.07.2017 N 03-04-06/46733).
По заявлению физлица вы можете предоставить профессиональный вычет (п. 2 ст. 221 НК РФ).
Для налога на прибыль и при УСН вознаграждение учитывайте в расходах (п. 21 ст. 255, пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

[olga-osina]

переведет с безнала на карту физлица за выполненные услуги до 50 тыщ рублей, какие и сколько надо будет организации заплатить налоги?

если переведете "чистыми на карточку" 50 000, значит договор подряда надо будет подписать на 50 000/0,87=57 471 руб.
Значит , удерживаете и перечисляете НДФЛ в сумме всего 7471 руб
ПФ = 12130*22%=2668,60
(57 471-12130)*10%=4534,10
ФОМС = 12130*5,1% = 618,63
(57 471-12130)*5% = 2267,05
итого - 17 559,38