Дивиденды за 2019 год

[Аноним]

Здравствуйте. Необходимо выплатить дивиденды за 2019 год.
Делаем протокол общего собрания. А сумма к выплате — это сумма по строке 1370 «Нераспределенная прибыль» бухгалтерского баланса? Здесь же сумма не только за 2019 год. Мы имеем право всю эту сумму выплатить все-таки?
Спасибо.

[Январь]

А сумма к выплате — это сумма по строке 1370 «Нераспределенная прибыль» бухгалтерского баланса?

Нет, в этой строке доступная сумма к распределению. А сумма к выплате у вас будет в протоколе, она не должна быть больше, но может быть меньше

Мы имеем право всю эту сумму выплатить все-таки?

Конечно, имеете. (Если все прочие условия соблюдены)

[Server56]

Вы распределяете прибыль не за 2019 год, а по итогам 2019 года.
Могли три года перед этим работать, чтобы накопить достаточную сумму, а могли заработать эти деньги только в ноябре-декабре 2019 года, а перед этим убытки шли постоянные.

[Аноним]

Спасибо. мы с этой суммы платим 13 процентов и остальное учредителям? А если вдруг, в дальнейшем найдется какая то ошибка, которая повиляет на сумму в строке 1370 в меньшую сторону. А мы выплатили больше? Что в этом случае?

[Январь]

мы с этой суммы платим 13 процентов и остальное учредителям?

Да, при выплате удерживаете НДФЛ

А если вдруг, в дальнейшем найдется какая то ошибка, которая повиляет на сумму в строке 1370 в меньшую сторону. А мы выплатили больше? Что в этом случае?

Есть вероятность, что выплата не будет признана дивидендами, а потому может быть обложена страховыми взносами

[gnews]

остальное учредителям?

Не совсем.

Должны быть

прочие условия соблюдены

При распределении и выплате чистые активы не должны быть или стать меньше УК (см.ст.29 14фз "Об ООО")

[Аноним]

Для этого надо по какой то формуле рассчитать? что бы не ошибиться? Нашли ошибку за 2019 существенную, нам сначала сдать уточненку по прибыли и баланс, потом выплату производить?

[Server56]

Нашли ошибку за 2019 существенную, нам сначала сдать уточненку по прибыли и баланс

Если отчетность уже утверждена, то баланс пересдавать уже не надо. Исправления делаете через 84 сейчас, а в отчетности за 2020 год внесете изменения в графу "на 31.12.2019 года".

[Аноним]

Отчетность пр прибыли тоже пересдавать необходимо. Мы на УСН, лишние средства зачислили в налогооблагаемую базу

[gnews]

Отчетность пр прибыли тоже пересдавать необходимо. Мы на УСН, лишние средства зачислили в налогооблагаемую базу

В конкретном случае сдавать уточнённую декларацию нет обязанности.
При уменьшении налоговых обязательств будьте готовы к вопросам от налоговиков.

по какой то формуле рассчитать?

Приказ МФ от 28 августа 2014 г. № 84н "Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов"

Если отчетность уже утверждена, то баланс пересдавать уже не надо. Исправления делаете через 84 сейчас, а в отчетности за 2020 год внесете изменения в графу "на 31.12.2019 года".

+1

[Server56]

Мы на УСН, лишние средства зачислили в налогооблагаемую базу

Завысили сумму налога, или занизили? Если завысили, то можно отразить в декларации за 2020 год.
А если занизили, то уточненка.
И если организация на УСН, то, вероятнее всего, можно вести бухучет и сдавать отчетность бухгалтерскую по упрощенной форме. В этом случае имеете право при любой ошибке (существенной или нет), и обнаруженной в любое время (до утверждения отчетности или после) исправить ее как несущественную в 2020 году через 91 счет. Никаких изменений в отчетность 2019 года вносить не надо.

[Аноним]

Спасибо. Но дивиденды я плачу по правильным данным? Которые по 1С прошли после изменений?

[Server56]

Но дивиденды я плачу по правильным данным?

Да. Но перед этим, мне кажется, лучше, чтобы учредители приняли новое решение, с учетом этих исправлений.