Уважаемые коллеги
Всем доброго дня и продуктивной рабочей недели.
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
Мы – ООО на УСН (доходы), налоговый резидент РФ.
Заключили контракт, по которому оказываем услуги иностранному клиенту – налоговому резиденту Республики Индия. Сумма контракта 15 000 долларов США, оплата в 3 этапа.
Клиент готов перечислить нам платеж по 1-му этапу (4 500 долларов США), при этом сообщил, что по законодательству Индии должен удержать при оплате налог TDS в размере 7,8%. В контракте про удержание этого налога ни слова.
У нас возникло несколько вопросов:
1) Как отразить выручку и удержание этого налога в бухгалтерском учете
2) С какой суммы мы должны уплатить налог УСН 6% - с 4 500 долларов или с фактически поступившей на наш счет суммы (за вычетом удержанного налога)
3) Как нам в договоре прописать этот налог с учетом того, что мы все-таки хотим получить свои 15 000 долларов США?
Заранее большое спасибо всем, кто откликнется!