% по выданным займам в декларации по НДС

[АнонимЯна]

Добрый день. Не отражали (никогда) в декларации по НДС в разделе 7 % по полученным займам. Сейчас углубленная камералка по НДС за 2 кв. 2020. Запросили среди прочих документов и договоры займа. Посоветуйте как быть?
1. Сдавать ли уточненки?
2. Чем вообще это может грозить? Оштрафуют? Вычеты снимут?

[OLGALG]

Автор - так по выданным ( как в названии темы ) или

по полученным займам.

Это все-таки 2 большие разницы.

И если по выданным - то сумма процентов к получении как соотносится с выручкой

[АнонимЯна]

Займы выданные. % должны отражаться в разделе 7 как необлагаемые операции. Или я ошибаюсь?

[gnews]

% должны отражаться в разделе 7

Должны.

И должен быть раздельный учёт

[OLGALG]

Займы выданные. % должны отражаться в разделе 7 как необлагаемые операции. Или я ошибаюсь?

Должны.
Если сумма начисленных процентов по выданным займам - не большая - то существенной ошибки нет - и можно отписаться что техническая ошибка ( не заполненный раздел 7) ни как не повлияло на сумму налога к уплате и поэтому уточненку сдавать не надо.
Вот если сумма процентов к получению больше 5% от основной выручки - то могут быть проблемы.

[АнонимЯна]

По поводу раздельного учета поясните, пожалуйста, поподробнее. Не поняла. У нас нет операций по реализации товаров, работ услуг не облагаемых НДС. Только % по займам выданным. Я их учитываю на 91 счете как внереализационные доходы, облагаемые налогом на прибыль. Это правильно?

[OLGALG]

У нас нет операций по реализации товаров, работ услуг не облагаемых НДС. Только % по займам выданным

% к получению есть - значит операции есть! И необходимость вести ( или не вести ) раздельный учет зависит от объема ( суммы) этих операций в общем объеме.
По прибыли правильно .

[gnews]

Только % по займам выданным.

А это и есть операция

не облагаемых НДС.

Я их учитываю на 91 счете как внереализационные доходы, облагаемые налогом на прибыль. Это правильно?

Правильно.

[АнонимЯна]

Доля в выручке очень маленькая примерно 0,2%.

[Татьяна-Васильевна]

АнонимЯна, ну так и не переживайте, отразите в ЛНА и учет не ведите, ввиду несущественности