Как по требованию налоговой предоставить и обосновать расшифровку строки 2_2_302 «сум

[Аноним]

Добрый день.
Пришло требование о предоставлении из налоговой инспекции за 2019 г.:
необходимо представить расшифровку строки 2_2_302 "Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва", с указанием даты возникновения долга, суммы долга, со ссылками на первичные документы, а также информацию о должнике (наименование, ИНН/КПП), с приложением акта инвентаризации задолженности, приказа руководителя о списании задолженности по декларации за 12 месяцев 2019г.

Списывали как я поняла дебиторскую задолженность. Платили контрагентам через безнал в 2013-2015 гг. документы первичные по оплатам так и не поступили от них, и невозможно было уже никак запросить, ни контактов ничего не осталось, на письма по юр адресу не реагировали.
Как теперь обосновать это теперь, чтобы ничего не начислили? Так как отразили и по НУ и БУ
Первичные документы предоставить не сможем так как их банально нет.

Заранее спасибо за помощь.

[labaluzska]

расшифровку строки

У вас же попросили расшифровку строки, а не документы. Ну и сделайте расшифровку. Я обычно делаю таблицу: дебитор, ИНН, сумма, документ-основание. В вашем случае документ-основание это платежное поручение. Во его реквизиты и указываете.

[OLGALG]

Я обычно делаю таблицу: дебитор, ИНН, сумма, документ-основание. В вашем случае документ-основание это платежное поручение. Во его реквизиты и указываете.

И вот тут-то автор и поплывет т.к долги

в 2013-2015

И почему вдруг списание этих долгов стало формировать финансовый результат 2019 года.

[labaluzska]

И вот тут-то автор и поплывет т.к долги

Ну а какие могут быть варианты? Декларация сдана и строку расшифровать надо.

И почему вдруг списание этих долгов стало формировать финансовый результат 2019 года.

Потому что инвентаризацию расчетов сделали в 2019 году например.

[Аноним/Автор]

И вот тут-то автор и поплывет т.к долги

И почему вдруг списание этих долгов стало формировать финансовый результат 2019 года.

А можно руководствоваться ст. 54 НК РФ? У нас всегда была прибыль по декларации.
Например списание просроченную дебиторку поздно из-за ошибки в учете. Получилось, что компания переплатила налог в итоге за прошлые годы.
По статье получается же что можно исправлять ошибки в периоде, когда эта неточность была обнаружена (п. 1 ст. 54 НК РФ). Если из-за компания переплатила налог из-за того, что были сделаны ошибки в предыдущих годах, то скорректировать базу можно в текущем периоде как я понимаю.
Или все таки не подойдет?