Списали оборудование по КФО 4, оприходовали металлолом по КФО 2 на сумму 3000 руб. Затем продали его по цене оприходования 3000. Правильно ли я понимаю, что налоговая база по налогу на прибыль будет равна нулю?
Списали оборудование по КФО 4, оприходовали металлолом по КФО 2 на сумму 3000 руб. Затем продали его по цене оприходования 3000. Правильно ли я понимаю, что налоговая база по налогу на прибыль будет равна нулю?
внерелезационные доходы = 3000
доходы от реализации = 3000 руб.
хм.. доходов всего 6000, а уменьшить базу в вашем примере вы можете только на 3000 (на сумму реализации).
ps: Другой вопрос, куда (на что )вы израсходовали эти 3000? И могут ли эти расходы уменьшать налогооблагаемую базу. Но этих сведений в вашем примере нет.
Последний раз редактировалось VLDMR; 29.07.2020 в 15:01.
внерелезационные доходы = 3000
Скажите, а его может уменьшить только внереализационные расходы? и еще один вопросик, скажите а в бюджетном учреждении как-то учитывается целевое финансирование при расчете базы по налогу на прибыль?
Я имею ввиду, пропорциональную систему.
В общем случае нет, не только. Другие расходы тоже уменьшают.
Но, подозреваю, у Вас просто нет никаких таких других прямых расходов, связанных с производством и реализацией, которые вы можете экономически обосновать, да и внерелезационных согласно ст. 265 НК тоже нет, поэтому наверно в данном случае у вас и уменьшить другими расходами, кроме как косвенными, и не получится.
Мы обычно такие деньги от металлолома сразу пускаем на налог на имущество и/или земельный и соответственно уменьшаем налогооблагаемую базу по налогу на прибыль до самого до нуля.
За сколько лет претензий от налоговиков не возникало ни разу.
ст. 251 НК пункт 14. Учитывая, что эти целевые у вас уже по умолчанию учитываются отдельно (как минимум по КФО5), то это - "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы", в чистом виде.
Последний раз редактировалось VLDMR; 30.07.2020 в 19:28.
Мы обычно такие деньги от металлолома сразу пускаем на налог на имущество и/или земельный и соответственно уменьшаем налогооблагаемую базу по налогу на прибыль до самого до нуля.
За сколько лет претензий от налоговиков не возникало ни разу.
Спасибо Вам огромное, Вы всегда очень помогаете.!!!
Подскажите, пожалуйста, правда ли, что бюджетное учреждение вправе самостоятельно распоряжаться металлоломом, которое появилось в результате ремонта ОС? Но есть но...если ОС это не особо ценное и сделка не считается особо крупной? Прочитала в статье 9.2 бюджетное учреждение, что крупная сделка считается, если она превышает 10% балансовой стоимости актива. Т.е. у нас ОС 58 000 балансовая стоимость и металлолома мы не можем сдать больше чем на 5800 р.? без разрешения учредителя
актива всего баланса
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)