×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 3 из 3
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2016
    Сообщений
    56

    Как заполнить 6-НДФЛ при применении налогового вычета на ребенка по договору ГПХ?

    Добрый день!
    В апреле заключили договор ГПХ с физлицом. Работы закрываются в конце месяца актом услуги. Также физлицо написал заявление на предоставление налогового вычета на ребенка. Следующие начисления были сделаны:
    за апрель:
    начислено - 12000
    в т.ч. НДФЛ - 1378
    к выплате - 10622

    за май:
    начислено - 20000
    в т.ч. НДФЛ - 2418
    к выплате - 17582

    за июнь:
    начислено - 28000
    в т.ч. НДФЛ - 3458
    к выплате - 24542

    Далее, выплаты за апрель и май произвела 25.06.20 одной суммой 28204 руб(10622+17582). В тот же день удержала и перечислила НДФЛ в размере 1378+2418=3796руб. Теперь заполняю 6-НДФЛ и не уверена, что поступила правильно. Какую сумму указывать в стр. 030 за физлицо? 1400х3мес или поскольку выплата была одна то 1400? И соответственно нужно было с начисленных сумм за апрель и май делать налоговый вычет на 1400руб.а не 2800? Т.е. на руки сотрудник должен был получить (12000+20000) - ((12000+20000)-1400)*13%=28022руб, а НДФЛ нужно было перечислить в размере 3978руб?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    Olja_z, а этот сотрудник вам 2-НДФЛ с предыдущего места работы предоставил? Если он начал получать доход с июня (а это не первый месяц налогового периода), то должен был для вычета на ребёнка предоставить и 2-НДФЛ. Или в заявлении собственноручно указать, что в этом году вычеты на ребёнка у другого налогового агента не получал. Если вычет легитимен, то ему, вообще-то, положен вычет за каждый месяц налогового периода, т.е. начиная с января.
    По Вашему сообщению первое получение дохода было 25.06 в сумме 32000 руб. Будем считать, что за 1 квартал он получил вычеты в другом месте. С учётом вычетов на дату получения дохода за 3 месяца (вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода) НДФЛ будет 3614. Если применили вычеты только за 2 месяца (по начисленному доходу в бухучёте), то НДФЛ д.б. 3796. Эту сумму и можете указать во 2 разделе, если в 1 разделе вычет будет указан 2800.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2016
    Сообщений
    56
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    Olja_z, а этот сотрудник вам 2-НДФЛ с предыдущего места работы предоставил? Если он начал получать доход с июня (а это не первый месяц налогового периода), то должен был для вычета на ребёнка предоставить и 2-НДФЛ. Или в заявлении собственноручно указать, что в этом году вычеты на ребёнка у другого налогового агента не получал. Если вычет легитимен, то ему, вообще-то, положен вычет за каждый месяц налогового периода, т.е. начиная с января.
    По Вашему сообщению первое получение дохода было 25.06 в сумме 32000 руб. Будем считать, что за 1 квартал он получил вычеты в другом месте. С учётом вычетов на дату получения дохода за 3 месяца (вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода) НДФЛ будет 3614. Если применили вычеты только за 2 месяца (по начисленному доходу в бухучёте), то НДФЛ д.б. 3796. Эту сумму и можете указать во 2 разделе, если в 1 разделе вычет будет указан 2800.
    Спасибо, что откликнулись! Доходов в 1 квартале не было (указано в заявлении). Где-то читала, что налоговый вычет по договору ГПХ нужно применять только в период действия договора, вот я и применила вычет начиная с апреля, когда был заключен договор. Видимо ошиблась(((
    Если оставить все суммы как есть, т.е. В раздел 2 НДФЛ - 3796руб, выплата физлизу - 28204руб. В разделе 1 -вычет 2800. То как быть в 3 квартале, если допустим произвести выплату за июнь,июль, август и сентябрь? В стр. 030 раздела 1 какую сумму указывать за физлицо? 1400*4?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •